老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師，企業簡易注銷，資產，往來已清理，清算申報表的以前年度虧損已你補和清算期所得稅已繳納。假設資產負債表只?，F金10萬，資本公積2萬，實收資本7萬，未分配利潤1萬。齊紅老師說是剩余財產10萬元按實收資本的份額在各個所有者之間進行分配。不用先還實收資本7萬后，以剩余財產3萬元進行分配，是10萬分配，是嗎？然后個人所得稅是10萬收入-7萬成本=3萬，30000*20%=6000元個稅分紅納稅。是嗎

老師，我在接一家公司的賬時候發現22年的某月前會計記的主營業務成本少入了一個0導致成本結轉少了20多萬。按22年情況其實不用交企業所得稅。但是因為少了20多萬成本需交企業所得稅。在今年我訂正的時候入的是借方未分配利潤調整，老師請問我這樣訂正是否正確？對于這個多交的企業所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會影響本年利潤，從而沒辦法彌補今年的企業所得稅抵扣數，是這樣嗎？

老師，兩個問題。1、個人獨資企業給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經營所得匯算清繳把投資人工資調增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調增2萬，那去年財務報表里的利潤數不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業年底有未分配利潤，這個必須要轉給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎

老師，要注銷，年末有未分配利潤有9.5萬多，本季度有補以前房租3.6萬，勞務外包發票2.8萬，其余是否可以走一個人工資3萬工資，未分配利潤是負數了，就不用分紅及交企業所得稅了