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個稅手續費返還如何填增值稅申報表，分別要填幾處？
2024-03-01 14:19
2024-03-01 14:19
你好！你是小規模還是一般納稅人
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你好！你是小規模還是一般納稅人
2024-03-01
一般納稅人：需填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》，將返還收入填入 “6% 稅率” 對應的 “未開具發票” 欄次。如有相關進項稅額，可正常抵扣并填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》中。同時，還需填報附列資料（三）中 “本期服務、不動產和無形資產價稅合計額 - 6% 稅率的項目（不含金融商品轉讓）” 欄次。
小規模納稅人：
季度銷售額未超過 30 萬元：填寫《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》的 “小微企業免稅銷售額”（企業）或 “未達起征點銷售額”（個體工商戶）欄次。
季度銷售額超過 30 萬元：填寫在 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）” 欄次，并在《增值稅減免稅明細表》中選擇 “小規模納稅人減按 1% 征收” 政策，按不含稅銷售額的 2% 填報減免稅額。同時，需在附列資料（一）中填報 “應稅行為（3% 征收率）計稅銷售額計算 - 全部含稅收入” 欄次。
2025-04-10
填寫在附表一的為開票收入里面6%。
2022-04-19
在未票收入欄申報就可以。
2023-04-11
同學您好，同學你好，收到的代扣代繳手續費是要交增值稅的，按照經紀代理服務繳納，加計填在收入里申報
2023-04-11
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你好，老師，新公司，去辦理社保開戶的時候。填寫資料不小心把銀行支行填錯了。這個直接去大廳可以修改嗎
粵公網安備 44030002003870號
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一般納稅人
你好！在附表2一般計稅方法的6%的稅率里面填 主表也是，應稅勞務收入
我這邊做賬計入的是營業外收入，那顯示的含稅銷售額跟利潤表里的營業收入是不一致的，差額就是這個個稅手續費退款，這個有關系嗎？
你好！嗯，是有關系的了
那這個要怎么處理？
你好！更正申報就好了
什么意思，怎么更正申報？那正確的應該是怎么操作，才不會導致顯示的含稅銷售額跟利潤表里的營業收入是不一致的
你好！你是說你申報沒問題，只是財務報表提示不對是嗎
我收到個稅手續費的退還，分錄是借：銀行存款1060，貸：營業外收入1000，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額60，我們銷售收入是100000，增值稅是6000，我報表里營業收入是100000，營業外收入是1000，我申報增值稅的時候填寫在增值稅申報里，這樣顯示的含稅銷售額是包括這個個稅退還的1060，但是報表里利潤表的營業收入是不包括1060，這里不一致，要怎么處理？
你好！這個你直接修改憑證和財務報表就好了
怎么修改憑證和財務報表？更正科目么？
你好！是的，更正科目，然后重新生成報表申報
更正為哪個科目？
你好！更正為其他業務收入
好的，謝謝，因為我看大部分是說可以計入營業外收入或者其他收益，沒有說其他業務收入
?你好！這個是屬于其他業務收入了