你好老師，我公司是小規模企業，因22年暫估成本，在23年匯算清繳時未取得發票，導致22年少交了企業所得稅2200，在23年10月份補交了22年的企業所得稅，我想請教下這個以前年度損益調整后，報表怎么填寫，謝謝老師
你好，影響你的未分配利潤就可以的，其他的不用動。
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你好老師，我公司是小規模企業，因22年暫估成本，在23年匯算清繳時未取得發票，導致22年少交了企業所得稅2200，在23年10月份補交了22年的企業所得稅，我想請教下這個以前年度損益調整后，報表怎么填寫，謝謝老師
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你好，因為23年發生了退企業所得稅（22年交的多，計提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報表中未分配利潤-年初+凈利潤不等于未分配利潤-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費用科目1000元，23年利潤是虧得，在利潤表中所得稅費用那欄就出現了負數，那再企業所得稅匯算清繳時這個所得數費用的金額1000填在哪?。?/p>
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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是把23年4季度的財務報表的未分配利潤的年初數修改一下嗎？修改未分配利潤年初數時報表不平，把這塊未分配利潤放入今年的未分配利潤累計數中報表也平不了，有點沒明白老師
你可以修改未分配利潤和應交稅費的期初余額，也可以不用。