老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整 結轉時： 借：以前年度損益調整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產負債表的年末未分配利潤數減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產負債表？

老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業所得稅，小規模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調整，借營業外支出-稅收滯納金，貸應交稅費-應交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。最后負債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？

當月調整上年度利潤，補計提了一部分企業所得稅，分錄做：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費--所得稅，結轉： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調整。做完后，資產負債表里的利未分配利潤年末減年初數不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

老師，您好！由于我未計提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交所得稅 2、借:應交稅金-應交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 這樣導致了資產負債表的未分配利潤期末數—年初數的金額和利潤表中的凈利潤不一致，就差了以前年度損益這個金額，請問改怎么辦呢？謝謝！

你好，因為23年發生了退企業所得稅（22年交的多，計提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報表中未分配利潤-年初+凈利潤不等于未分配利潤-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費用科目1000元，23年利潤是虧得，在利潤表中所得稅費用那欄就出現了負數，那再企業所得稅匯算清繳時這個所得數費用的金額1000填在哪??？