老師請問下23年7月預(yù)付了3000運費，但是收到發(fā)票是1月的，也就是這筆費用是23.7到24年1月的，但是沒有入賬到23年（23年2000元，24年1月1000），我如何調(diào)整年報，哪個科目要調(diào)整這2000元？我更改23年財報和在24年走以前年度損益，去年憑證出了和已結(jié)賬我不想改了，可以么？
你好，2023年七月份怎么做的賬務(wù)處理？
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老師 我司是賣機(jī)臺的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務(wù)收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調(diào)增主營業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營業(yè)務(wù)成本
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老師，我們2022年的項目已經(jīng)在22年結(jié)算且已經(jīng)支付了9萬的技術(shù)服務(wù)費，因為一直沒收到票，所以一直掛在預(yù)付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費用在23年12月沖減以前年度損益調(diào)整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？
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老師請問下23年7月預(yù)付了3000運費，但是收到發(fā)票是1月的，也就是這筆費用是23.7到24年1月的，但是沒有入賬到23年（23年2000元，24年1月1000），我如何調(diào)整年報，哪個科目要調(diào)整這2000元？我更改23年財報和在24年走以前年度損益，去年憑證出了和已結(jié)賬我不想改了，可以么？
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老師，我在24年3月份收到23年6月開的一張加工費的增值稅專用發(fā)票，該筆費用沒有在23年預(yù)提，請問現(xiàn)在我要把這個費用做什么科目？如果是做以前年度損益調(diào)整的話，那對應(yīng)的進(jìn)項稅可以在本期抵扣正常入賬嗎，還是進(jìn)項稅也要做以前年度損益調(diào)整科目呢
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老師你好，請問23年12月沒有有費用成本票我入賬，那么我24年的時候做分錄為以前年度損益調(diào)整在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配里了，那么我申報23年的年度財務(wù)報表時，是申報調(diào)整后的數(shù)據(jù)1月入賬23年費用成本后數(shù)據(jù)，還是就是23年12月報表數(shù)據(jù)？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．要全部過程
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發(fā)生銷售折讓，跨年度怎么做會計分錄，我們20年銷售的物品，現(xiàn)當(dāng)時發(fā)票全開了，做收入了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，貨款還有百分之五沒收回，現(xiàn)對方不付了，扣我們百分5的質(zhì)保金，然后今年百分之5的票紅沖了，怎么做會計分錄
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．
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單位有預(yù)扣個稅，年度匯繳還需交不足400 可以不申報嗎？如何操作？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關(guān)會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．要全過程
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以前年度固定資產(chǎn)入成原材料了，今年該如何做分錄
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我在學(xué)注會的經(jīng)濟(jì)法，就是看得懂，聽得懂，頂多就是不懂的地方再聽一遍。然后到等到做題目的時候，一下子文字太多，又有點蒙圈。然后會計跟稅法們。就是太那個怎么說呢，就是太傲了。其實我我也看了一下那個前言啊，就是應(yīng)用指南的前言，他們說，經(jīng)濟(jì)法雖然簡單，但是也其實也是一個難題。
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商業(yè)公司通過外購方式取得車位，再將該車位出售給個人，需要繳納土地增值稅嗎
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借：其他應(yīng)付款 3000，貸3000
借利潤分配未分配利潤2000， 銷售費用1000， 貸其他應(yīng)付款 匯算清繳納稅調(diào)減2000
23年年報沒做，我想做23年年報直接在年報調(diào)整可以嗎？老師需要調(diào)整哪個科目？
可以的，不需要調(diào)整的，我上面給你寫的就是完整的了。
23年年報沒做，我想做23年年報直接在年報調(diào)整可以嗎？老師需要調(diào)整哪個科目？
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師您好，我還有個疑問，我23年報更改利潤表銷售費用增加2000. 負(fù)債表 其他應(yīng)付款和未分配減少2000，金蝶軟件上賬務(wù)處理到24年1月賬按您上面分錄，那其他應(yīng)付款在24年減少了，這樣年報和我們做賬期末數(shù)不一致了？
你軟件里面也得操作。而且你申報給稅務(wù)局的也得修改。軟件里面修改過來了，那結(jié)轉(zhuǎn)到下一年也會改變的。
24年1月其他應(yīng)付款在金蝶系統(tǒng)上做減少3000，24年，年報和賬務(wù)系統(tǒng)上期末數(shù)不一致，到時要變年報嗎？
需要的預(yù)繳也得修改
不改就不行嗎？
你不修改的話，你之前也別反結(jié)賬，直接都做到這個月
老師我反結(jié)賬，在12月計提2000元，1月發(fā)票稅金113.20，那也是走以前年度損益，我計提可以不含稅2000/1.06的？還是怎么樣才正確，比如電費單6萬的12月賬單，計提了6萬，1月開票13個點6902.65稅金也是走以前年度損益調(diào)整？
暫估的，按照不含稅的借銷售費用貸其的應(yīng)付款，發(fā)票到了之后，紅沖之前的在做發(fā)票的。
好的，之前我們都是按單據(jù)金額，因為單據(jù)上沒有含稅或者不含稅。
你好，那你現(xiàn)在知道了，你反結(jié)賬回去修改的話，你就按照不含稅的，你要么你就問清楚了，對方給你開專票還是普票，還有一個問題，暫估本來就是不考慮增值稅，你不用問，你也應(yīng)該按照不含稅的來。
好的，謝謝老師耐心解答
不用客氣，工作愉快。