老師，我想問一下，匯算清繳，主界面顯示是小型微利企業(yè)，匯算清繳的申報表填好，年末資產(chǎn)平均值1512萬元，從業(yè)人數(shù)9人，為啥還是25%的稅率，也沒有優(yōu)惠。這是已經(jīng)不是小微企業(yè)了嗎？
需要在減免稅明細表里邊填報減免20%
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老師，請教個問題，對于符合小型微利企業(yè)中有項資產(chǎn)總額不超過5000萬元的要求，這資產(chǎn)總額是年末財務(wù)賬面資產(chǎn)總額還是匯算清繳申報表里的資產(chǎn)總額的平均值
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老師好，21年度小型微利企業(yè)為啥企業(yè)所得稅稅率是25%呢？年收入沒超過一百萬不是有優(yōu)惠嗎？你看看我給你發(fā)的21年財報和匯算清繳的報表呢？
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老師，我想問一下，匯算清繳，主界面顯示是小型微利企業(yè)，匯算清繳的申報表填好，年末資產(chǎn)平均值1512萬元，從業(yè)人數(shù)9人，為啥還是25%的稅率，也沒有優(yōu)惠。這是已經(jīng)不是小微企業(yè)了嗎？
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老師您好，我是小型微利企業(yè)，這個企業(yè)一年就開20多萬的發(fā)票，然后就發(fā)放一個人的工資，中間沒有任何費用，包括什么業(yè)務(wù)招待費啥的，然后我把工資做到管理費用中了，現(xiàn)在我申報匯算清繳，就是我成本沒有數(shù)字，提示的是我收入有數(shù)字，成本那塊為零，這種我直接申報掉行不行，還是必須要改一下呢
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會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應(yīng)納稅所得額 年度應(yīng)納稅所得額=4個季度的應(yīng)納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產(chǎn)總額不超過5000萬元 這個數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經(jīng)濟活動都結(jié)束，數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計一下？(服裝零售業(yè)）因為如果是小微企業(yè)平時賬務(wù)處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應(yīng)納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。
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尚未做匯算清繳，發(fā)現(xiàn)24年有一筆30多萬的免增值稅收入未入賬，現(xiàn)在補做，是調(diào)整第四季度報表和增值稅申報表，補四季度印花稅和水利建設(shè)基金，匯算清繳按調(diào)整后的報表填報嗎？發(fā)票2025年5月才會開出，2024年增值稅報表填入未開票收入，2開票當(dāng)月沖回放到開票收入，是這樣嗎？
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哪張表需要填寫？A107040表嗎？
有減免稅的那個表里邊
找到了，謝謝老師，我想問一下，年末資產(chǎn)平均值1512萬元，從業(yè)人數(shù)9人，確定還是小型微利企業(yè)吧？
是的，就是小微企業(yè)的哈
好的。進項發(fā)票紅沖了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本也要沖回，對嗎？
交易取消了才需要紅沖成本
交易取消了，銷售也紅字了
在今年發(fā)生的退貨，直接紅沖今年的銷售收入和成本
11月份銷售12月份退回
那么直接在12月做退貨的分錄就是