如果收到紅字發票會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品（紅字） 應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出（紅字） 貸：應付賬款（紅字）

只開了紅字信息表，紅字發票還沒開出來，是不是先借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)，收到紅字發票后借:庫存商品，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

開紅字信息表可以先不用做賬，等收到負數發票一起做也可以

但是增值稅申報表上面有進項稅額轉出金額，不做的話對不上怎么處理呢？

是不是就按轉出后的金額入銷項金額和稅額，待后面收到紅字發票再做進項稅額轉出分錄

正常沒收到發票就先不做申報上了轉出，賬上也先不做，這樣就能一致了

申報增值稅的時候自動出來了進項稅額轉出的金額，現在已經申報并繳稅了，咋弄呢？

那就做第一個發的分錄就可以了

先借 庫存商品 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 收到紅字發票后，借 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 貸 應付賬款嗎？

收到發票進項轉出不用做了，收到紅字發票會計分錄如下： 借：庫存商品（紅字） 貸：應付賬款（紅字）

現在只有紅字信息表，先借 庫存商品 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出。收到紅字發票后借：庫存商品（紅字） 貸：應付賬款（紅字）這樣嗎？

是的，相當于分兩次紅沖了，理解對的

那貸方進項稅額轉出怎么沖銷呢？老師可不可以教我一下整個完整的分錄