購進農產品直接銷售的，農產品增值稅進項稅額按照以下方 法核定扣除: 當期允許抵扣農產品增值稅進項稅額=當期銷售農產品數量/(1 -損耗率)×農產品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數量/購進數量 請教一下：1、損耗率是我們企業自己在填寫進項附表得時候是跟根據我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農產品增值稅進項稅額扣除標準備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點得專票嗎？進項稅額根據我們銷售的數量，以及按照開回來得普票的成本算進項稅額嗎？是夠一定要開具成本發票回來才能算可以抵扣得進項

老師，我們是餐飲行業的一般納稅人，從小規模處取得蔬菜等農產品1%的專票，按規定可以按9%計算抵扣，但是賬務怎么處理呢？認證了發票，借:庫存商品9 應交增值稅-進項稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進項稅額要轉出，借:庫存商品1 貸:應交增值稅(進項稅額轉出)1 那計算抵扣不要在賬上體現嗎？體現的話怎么做賬呢？

1.某生產企業為增值稅一般納稅人，2022年9月發生以下業務:(1)將自產產品100件，作為福利發放給企業內部員工，該100件產品總的完工成本20萬元，該100件產品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發票注明含稅價款600萬元;(3)從農民手中購進免稅農產品5萬元(4)為生產應稅產品購進一批生產用原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貨物產生運費，取得合法運費發票，載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。要求:根據上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。(1)計算2022年9月該企業應確認的銷項稅額:(7分)(2)計算2022年9月該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;(6分)

1.某生產企業為增值稅一般納稅人，2022年9月發生以下業務:(1)將自產產品100件，作為福利發放給企業內部員工，該100件產品總的完工成本20萬元，該100件產品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發票注明含稅價款600萬元;(3)從農民手中購進免稅農產品5萬元(4)為生產應稅產品購進一批生產用原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貨物產生運費，取得合法運費發票，載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣。要求:根據上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數。(1)計算2022年9月該企業應確認的銷項稅額:(7分)(2)計算2022年9月該企業準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;(6分)

請問老師，我公司主營為牛只飼養及銷售，銷售牛只免增值稅和所得稅，現我公司與多家鄉鎮合作社合作成立新公司，新公司向我公司買牛后銷售給農戶（問題1:該流通環節新公司是否需要繳稅，繳稅的話是否可以用我公司開具的免稅發票手動計算進項稅抵扣？），新公司向農戶收購牛只后賣回我公司（問題2:該環節是否可以開具農產品收購發票用于計算進項稅（因政治任務為了給農戶發放補貼，牛只并未實際交割），抵扣新公司銷售給我公司銷項稅？）