這個應該是當時沒具體所得稅這個科目就直接交了

現(xiàn)在把他調平了 但是資產(chǎn)負債表對不上 這該怎么調整呢

原來分錄發(fā)來看一下? 因為交稅時不用這個科目的??

計提 時才會用到這個科目的

最后是結轉到本年利潤

當時有這樣一個分錄 到現(xiàn)在貸方就一直掛著這個金額

就一直沒轉到本年利潤里面 他的分錄是借主營業(yè)務收入 貸一些管理費用 貸本年利潤 貸所得稅費用

原來計提 時 借所得稅費用，貸應交稅費? 有這樣一個分錄 加上你上面的分錄就平了? 原來要是沒有計提 分錄 現(xiàn)在是 借未分配利潤，貸應交稅費?

老師 沒看明白他沒計提 一直掛著這個金額 是借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費應交所得稅這個樣嗎

是的，就是把這個分錄補上就行了，因為你缺少計提那個分數(shù)，你直接結轉損益了。

哎 老師 那應交稅費應交稅所得稅這個科目又有余額了嘛 是記到所得稅費用這個科目吧

應交稅費沒有交的時候是在貸方有余額，然后把稅款交上去就沒有余額了。

繳納稅款時是借應交稅費貸銀行存款。

當時也不知道他為啥要這樣掛 兩三年了一直掛著 這筆稅款就沒有 我接手的時候才剛剛發(fā)現(xiàn)這個問題 所得稅費用一直有余額 也沒這筆稅款