老師您好，之前咨詢過您一個(gè)問題，是問發(fā)生退貨時(shí)要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)應(yīng)該怎樣做賬，您說做之前分錄的負(fù)數(shù)分錄就可以。我想問一下，做之前分錄的負(fù)數(shù)分錄的話，是應(yīng)該貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(即進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)表示)，還是應(yīng)該貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
您好，用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方 負(fù)數(shù)，或 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸方 正數(shù)，都是可以的，最重要的是我們在增值 稅申報(bào)附二表這里要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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您好，發(fā)現(xiàn)去年以前的會計(jì)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)沒有進(jìn)費(fèi)用，正確分錄：借銷售費(fèi)用電費(fèi)，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但會計(jì)沒有進(jìn)費(fèi)用，賬務(wù)處理做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：進(jìn)項(xiàng)稅。 我現(xiàn)在需要調(diào)整嗎，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？
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老師您好！收到當(dāng)月或之前有留底的進(jìn)項(xiàng)稅額的材料發(fā)票，應(yīng)該怎么做分錄呢，是借原材料，借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，還是做應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢，貸銀行存款
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，轉(zhuǎn)出之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做了借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出成本也要做轉(zhuǎn)出吧，不單指稅額要做轉(zhuǎn)出是嗎，怎么做呢
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老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 有老項(xiàng)目也有出租 還有預(yù)售 預(yù)售是3%預(yù)繳 進(jìn)項(xiàng)做的都是代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我看余額表進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方是負(fù)數(shù) 代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額也是貸方負(fù)數(shù) 我們這個(gè)月有一張退個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的回單 我做的分錄是 借銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 昨天領(lǐng)導(dǎo)說讓我把那個(gè)稅額給抵了 我就做的 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 領(lǐng)導(dǎo)看了說不對 老師您說我應(yīng)該也樣做分錄呢
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老師 我在2022有發(fā)生平銷返利的業(yè)務(wù) 但是我當(dāng)時(shí)賬務(wù)分錄是 借 庫存商品 （負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 貸方：預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我2023年才發(fā)現(xiàn)我之前的賬務(wù)是錯(cuò)的 應(yīng)該為 借：主營業(yè)務(wù)成本(負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （負(fù)數(shù)） 貸 預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)） 現(xiàn)在我在做2022年企業(yè)所得稅匯算是不是需要將之前做錯(cuò)的去進(jìn)行調(diào)增阿
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老師就是我借管理費(fèi)用-工資加個(gè)稅100貸應(yīng)付職工薪酬100發(fā)放時(shí)我借應(yīng)付職工薪酬100貸現(xiàn)金90其他應(yīng)收款個(gè)人部分社保10這個(gè)匯算清繳是得扣除個(gè)人部分被調(diào)增
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老師我計(jì)提工資是把個(gè)人部分社保放在管理費(fèi)用工資里了現(xiàn)在發(fā)放是貸的其他應(yīng)收那我匯算清繳把應(yīng)付職工薪酬扣除掉個(gè)人部分被調(diào)增
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在增值稅申報(bào)附二表要申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是要手動填的還是報(bào)表自動生成的？
您好，這個(gè)是手動填的，不會自動生成哦
對方開了負(fù)數(shù)發(fā)票給我們之后不是已經(jīng)把之前的進(jìn)項(xiàng)稅額沖減了嗎，怎么還要填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？
您好，賬上是把之前進(jìn)項(xiàng)沖減了，可我們申報(bào)時(shí)還要在附表二體現(xiàn)?的
我的意思是對方開了負(fù)數(shù)發(fā)票后，申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額就自動減少了吧，既然申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)自動減少了，為何還要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里還要再減少一次呢？這樣豈不是重復(fù)減少了，金額不就不對了嗎？
您好，不是的，進(jìn)項(xiàng)稅是不會自動減少的哦，
我們是廣東的，廣東的電子稅務(wù)局是會根據(jù)開具的發(fā)票自動生成申報(bào)表的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的，不用手動填寫的，在這種情況下，對方給我們開具了負(fù)數(shù)發(fā)票后，申報(bào)表里自動生成的進(jìn)項(xiàng)稅額不會自動減少相應(yīng)負(fù)數(shù)發(fā)票里的稅額的金額嗎？
哦哦，我們的進(jìn)項(xiàng)不也是要勾選的么，開的負(fù)數(shù)發(fā)票勾選后自動在附表二的進(jìn)項(xiàng)稅里減少了，那我們就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，不能自動扣減了，我們還進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這樣我們虧大了
為什么說你們虧大了？老師我不太明白您的意思，可以說簡單清楚一點(diǎn)嗎
進(jìn)項(xiàng)稅自動減少的金額不是和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額一樣嗎？為什么說你們還虧大了呢？
您好，您說對方開紅票后，進(jìn)項(xiàng)自動減少了，我現(xiàn)再手動進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不是扣了2次，我們不是虧了么