老師，我企業所得稅年報補了幾十塊錢稅，現在利潤表的年累計凈利潤和資產負載表里的差幾十塊錢，需要調整嗎，分錄是，計提借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-應交企業所得稅，繳納：借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款，對不對，因為沒有啟用以前年度損益調整，直接計入利潤分配了

老師好！公司是小規模納稅人，去年的所得稅是今年第一季度交的，但是去年都沒有計提，今年四月份補提的，現在季度申報，發現資產負債表和利潤表溝稽關系不對，未分配利潤期末余額—年初余額不等于利潤表中的凈利潤本年累計數，剛好差了補提的所得稅金額，這個應該怎么處理？

老師，上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費用，是第二年做的調 整，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交所得稅，現在結轉本年度的本年利潤，就發現剛好有這個所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產負債表未分配利潤那一欄應該是1萬，但現在是1萬過，這個多余的數字就是調整 的企業所得稅的這個數字，我該怎么樣才能調整到實際數字？調整的這個企業所得稅的費用，我當時在季報申報報表的時候填進了利潤表的所得稅費用那一欄了的

老師：您好！我們公司用的是小企業會計核算制度，有筆成本費用2022年底忘記計提了！在企業所得稅匯算清繳的時候已進行處理。5月份賬務處理的時候，會計分錄為 借：未分配利潤，貸：應付賬款，到五月份結賬的時候，發現資產負債表和利潤表的利潤關系勾兌不上，未分配利潤期末-期初≠凈利潤，這該如何處理？

老師請問，22年有一筆費用無票，今年五月匯算己調增，己補交1萬元，本季入賬，借:利潤分配1，貸應交稅金一所得稅1，借應交稅金一所得稅1，貸:銀存1，己錄入。現資產負債表未分配利潤期末減期初不等于利潤表凈利潤的本年累計數，且今年一年都相隔這1萬，是嗎？即負債表與利潤表的勾稽關系本年度一直相隔這1萬？