老師 去年12月份有張發票10萬 普票 我們已經做了成本 但現在可以開專票 要沖銷 開了專票 原普票原路沖回（沖銷在12月份） 還是沖銷在2月份就可以了 因為普票沖銷在12月份 那就要補繳納點4季度的所得稅了 怎么做請教老師
你好，沖銷在二月份兒就可以的，當時怎么做的？
增值稅不會退，可抵以后的增值稅
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Q
老師，我公司是一般納稅人，3月份開了一張專票，因為沒有進項，所以申報增值稅的時候也繳納了稅款，但是我4月份的時候把這張發票沖紅了，也開具了別的專票，沖紅的這張發票跟我開具別的發票金額一致，所以4月就申報表是沒有收入的，然后因為3月那種發票沖紅了，我4月底的時候把3月份繳納的那個增值稅給申請退稅了，，現在我5月份申報表要把退稅的那個金額填在申報表哪里呢
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Q
老師，請問一下跨年發票沖紅，一般納稅人的公司，去年12月收款20萬，開兩張10萬出去，現在退款8萬，也就是有一張發票部分沖紅沖掉8萬可以吧？還有就是部分沖了的話，我23年1月份怎么做分錄吖
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Q
我們公司是做成品油的，今年一月份開始，沒有危險化品經營許可證就不能開票了，去年12月底已經清庫完成，現在發現我們的銷售方多開了100噸的發票，已經被我們入庫開票出去了，造成銷售方沒辦法紅沖發票，那現在我們可以把開出去的發票收回來100噸紅沖，然后再紅沖給銷售方嗎？
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Q
老師，我們小規模納稅人在2022年開了3%的專票，因為1月份公司注銷，所以把3%的票紅沖了，1月份也開了專票普票，現在注銷因為稅率不同，我是要更正第四季度申報退稅，還是在一月填減免稅
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Q
老師好，我們是小規模納稅人，我同事在9月份的一張普通票誤開成了3%專票，產生了增值稅，現在季度申報。專票可以在10月份紅字沖銷嗎？可以的話已交增值稅怎樣退返？分錄怎樣調整？
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借 主營業成本 10 貸 應付賬款10
借應付賬款貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤、應交稅費、應交增值稅進項，貸應付賬款。
老師 2月份做反分錄就可以了 這個在稅務上沒有風險吧
小企業會計準則可以。
是的 是小微企業
哦，不是的，你記賬準則，你看下你用的是哪。
小企業會計
那就可以的，可以這么做的