老師，您好，我們是小規(guī)模納稅人，今年1月沖紅了一張專票，但是當(dāng)時(shí)紅字發(fā)票未及時(shí)入賬，現(xiàn)在還可以入賬嗎？一季度增值稅報(bào)表已修改了

我們公司是小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在要申報(bào)第三季度季報(bào)，我在9月份開具了三張普通增值稅發(fā)票，后來因?yàn)闃I(yè)務(wù)有變，我在10月份沖紅字發(fā)票了，但是我登錄電子稅務(wù)局，增值稅表單自動(dòng)生成的不含稅銷售額是7.8.9三個(gè)月之和，加上9月的發(fā)票，就超過30萬了，需要交增值稅，但是9月發(fā)票，我在10月沖紅字了，怎么樣申報(bào)才能讓第三季度不用交增值稅呢？

老師，我們是小規(guī)模納稅人5月份開了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票1%的稅率，當(dāng)時(shí)7月份申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)中直接顯示繳納3%的稅，現(xiàn)在對(duì)方退回了票（對(duì)方公司也是小規(guī)模），今天開具了紅字發(fā)票沖了1%稅率的發(fā)票，10月份再給對(duì)方開具一張普票。10月份納稅申報(bào)是怎么做，預(yù)交的3%的稅怎么抵扣。

老師：您好！我們公司是小微企業(yè)的小規(guī)模納稅人，季報(bào)。12月份開具了一張沖紅專票，金額180000.00（不含稅），上季度普票（免稅）開具了198000元，請(qǐng)問怎樣填寫增值稅（小規(guī)模）納稅申報(bào)表？

老師，我們小規(guī)模納稅人在2022年開了3%的專票，因?yàn)?月份公司注銷，所以把3%的票紅沖了，1月份也開了專票普票，現(xiàn)在注銷因?yàn)槎惵什煌沂且谒募径壬陥?bào)退稅，還是在一月填減免稅