Q
老師，請問小規模納稅人機構所在地按季申報，異地建筑項目預繳增值稅是按季申報還是按月申報
2024-01-31 20:09
2024-01-31 20:24
異地預繳，增值稅按月 最晚次月15日申報
相關問題討論
異地預繳，增值稅按月
最晚次月15日申報
2024-01-31
您好，這個是按照季度的
2024-05-12
同學你好
小規模增值稅一般是季報的 ；個稅是月報的 ；印花稅是季報的；
2020-09-14
同學你好小規模納稅人跨區域涉稅事項的預繳稅款申報期限，取決于其增值稅的申報期限，即按月申報增值稅的小規模納稅人，跨區域涉稅事項也按月預繳稅款；按季度申報增值稅的小規模納稅人 ，則按季度預繳稅款。同時，還需關注預繳地銷售額情況：
無需預繳的情況：在預繳地實現的月銷售額未超過 10 萬元（以 1 個季度為 1 個納稅期的，季度銷售額未超過 30 萬元 ）的，當期無需預繳稅款。比如按季申報的小規模納稅人，某季度在跨區域經營地的銷售額為 25 萬元，未超 30 萬元，則該季度無需在當地預繳增值稅。
需要預繳的情況：在預繳地實現的月銷售額超過 10 萬元（季度銷售額超過 30 萬元）的，適用 3% 預征率的預繳增值稅項目，減按 1% 預征率預繳增值稅。例如，按月申報的小規模納稅人，當月在跨區域經營地銷售額為 12 萬元，超過 10 萬元，需按 1% 預征率預繳增值稅 。
2025-03-25
小規模納稅人發生異地建筑服務，在異地預繳增值稅后，本季度申報增值稅時，預繳金額應填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》主表的第21欄“本期預繳稅額”。該金額會自動匯總到主表第22欄“本期應補（退）稅額”的計算中，即從應納稅額中抵減預繳稅額。
2025-02-12
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我開具異地的發票5萬，沒到起征點，但是是專票，需要預繳稅嗎
增值稅附加稅不需要 其他的正常交
增值稅還是要交，附加稅不交是嗎
增值稅和附加稅都不交
專票也不交？我點進去。自動彈出預繳金額
系統帶入的
修改不了，不交的話那么扣除額就要填寫
對的是的，不需要交的
那么預征稅額還不了，只能在扣除額那里填45764嗎
不太清楚 政策是不需要交的 季度30萬免預繳 你申報試下應該有提示
申報錯了能更改嗎
可以的，可以更正的
那我這個月開的異地發票，2月申報預繳可以嗎
你好 2月15日之前繳納可以
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快