你們會不會是之前曾經是一般納稅人，有一年政策允許從一般納稅人轉回小規模，之前留抵的數據呢

我們以前一直是是一般納稅人一般計稅之后轉為一般納稅人簡易計稅，現在又是一般納稅人一般計稅了，這個留底稅額應該很久之前的一般計稅留下的，可是應交稅金-應交增值稅-留底稅額沒有這個科目的，沒有數據的，現在增加做進去不就出現貸方余額了嗎

那你之前留抵的那個金額，在那個科目下

不知道以前以前的會計做到那里去，找不到，現在應交稅金科目里有余額的就是未交增稅貸方有余額，已交增值稅借方有余額，轉出未交增稅貸方有余額

如果沒有這個留抵，你未交增值稅余額就是你需要交的金額嗎？

是的，之前會計一直沒有進行增值稅結轉，已交增值稅和未交增值稅都很大，已交稅金借方余額為1398786.67 轉出未交增稅貸方余額24504.22，未交增值稅貸方余額是137824.45，報表顯示的留底稅額有23977.46

我問了之前的會計，說是在前一個會計做錯了，申報錯了金額多交了2萬多的稅，導致了有留底稅額，一直抵扣不了，賬上又沒有這筆款

你把之前的那些余額都給他結轉一下

怎么結轉，幫我寫一下分錄

借:應交稅費-未交增值稅-24504.2+1398786.67=1374282.47 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅-24504.2 應交稅費-應交增值稅-已交稅金1398786.67

未交增稅賬上貸方有1378204.45，結轉了之后另2個平了，但是未交增稅有貸方余額3922，但是賬上有留底稅額23000多啊，依然解決不了

你把關于稅金的科目余額表表截圖給我看看看看

我這個賬套太老了，沒有科目余額表，只有科目匯總表

主要是我看著你給我的這幾個數加減最后出不來賬面留抵稅額那個數，你檢查下你發出來的這幾個數是不是有錯的

那我到12月月初交完11月稅的數據重新給你，這樣不會涉及到抵扣的一部分留底稅額， 已交稅金借方余額是1398786.67 未交增值稅貸方余額是1375613.28 轉出未交增值稅貸方余額是24504.22

上期留底稅額是23977.46

還是這個分錄，借:應交稅費-未交增值稅-24504.2+1398786.67=1374282.47 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅-24504.2 應交稅費-應交增值稅-已交稅金1398786.67

抵完以后應交稅費-未交增值稅剩1330.75

這樣不是，這樣留底稅額咋沖啊

結轉完最后余額應該清零了才對

你之前一直不用交稅嗎？為什么這個月才抵呢

那如果清零了，23977.45的留底稅額提現在哪里

11月之前是簡易計稅啊，留底稅額根本不能抵扣啊，一直交稅的

哦，忘記你這個簡易了。我說的清零是應交稅費-未交增值稅這個科目清零

1330.75是你12月需要交的增值稅嗎？