老師您好，北京企業，屬于一般納稅人，沒有收入，股東借款給單位后支付公司的一些開銷。現在企業準備辦理注銷，目前銀行賬戶上沒有余額，其他應付款-某股東仍有余額，未分配利潤為負數， 該如何操作？清算還需要添加哪些科目？
你好? ?這個都是股東的投資款的呀? 實收資本呀? ?做實收資本就可以的
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判斷題 1.股票投資應該按公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。 2.在資產負債表上，“無形資產”項目一般應當按照“無形資產”賬戶余額列示 3.現金折扣會影響銷售收入總額的確認。 4.企業本年度的利潤分配完畢之后，利潤分配科目應無余額。 5.企業應繳納的印花稅、車船稅、房產稅等，記入“管理費用”賬戶。 6.處置債權投資時，持有期間已確認尚未領取的債券利息收入應計入處置損益。 7.企業將于一年內到期的非流動負債，按照規定必須在資產負債表中作為流動負債反映。 8.企業采用月末一次加權平均法計量發出存貨的成本，在物價上漲時，當月發出存貨的單位成本小于月末結存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產的長期借款，在固定資產達到預定可使用狀態前，其利息支出應予以資本化。 10.企業自行開發的無形資產發生的研發支出，滿足資本化條件的，應當計入當期損益。 11.企業在銷售商品時，如果估計價款收回的可能性不大，即使收入確認的其他條件均已滿足，也不應確認收入實現。 12.根據應收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準備，應當反映各項目實際
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老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關于現在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現金，有收據，后期可轉發票（現在還沒轉）。②股東換人，在稅務局交了印花稅。③法人轉進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續費。以上是否都需要體現在財報中呢？我目前的處理是：資產負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續費），并把相減的數額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續費）。現金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢
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10.某事業單位的經營性所得全年應交的所得稅為60000元(只作財務會計賬務處理）。11.某事業單位計提當月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規劃設計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學校教職工報銷參加學術會議的差旅費4500元，之前預借5000元，交還500元現金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務，當月應收場地使用費5萬元，按合同規定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預算會計處理。17.某事業單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關結轉分錄。
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企業名稱:北京市光明電器有限責任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊類型:其他有限責任公司法定代表人姓名:劉光明企業地址及電話:北京市光華路53號、010-88888888企業所屬行業:制造業(生產銷售微波爐、出廠不含稅單價為500元一臺，成本為400元）開戶銀行及賬號:工行光華路分理處330135206011503954納稅人識別號:91110100000010001K2021年7月該公司購銷情況如下：⑴1日向當地某商場銷售微波加500臺并開具增值稅專用發票，不含稅單價500元、不含稅銷售額共計250000元，并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣。對方于1月7日付款，于是在結算時，給予商場5%的現金折扣(現金折據不考慮增值稅）。⑵8日銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發票價稅合計為282500元。且支付運輸費用價稅合計5450元，收到的增值稅專用發票上注明運費金額5000元，稅額450元，該外地客戶款項未付。⑶9日，撥付2臺微波爐給本單位職工使用。但未開具發票。⑷10日,沒收逾期仍未收回的包裝物押金67
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增值稅案例題企業名稱北京光明有限責任公司增值稅納稅人身份:一般納稅人登記注冊類型其他有限責任公司法定代表人姓名劉光明企業地址及電話北京市光華路53號0108888企業所屬行業制造業生產銷售微波爐出廠不含稅單價為500元/臺成本為400元/臺2開戶銀行及賬號:工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識別號911101000000001k2019年7月該公司購銷情況如下①1日向當地某商場銷售波爐500臺并開具增值稅專用發票,不含稅單價為500元臺不含稅銷售額共計250000元,并約定對方10天內付款可享受不含稅價款5%的現金折扣對方于1月7日付款,于是在結算時,給予商場5%的現金折扣(現金折扣不考慮增值稅②8日銷售500臺波爐給外地某客戶并開具增值稅普通發票價稅合計為282500元且支付運輸費用價稅合計5450元,收到的增值稅專用發票上注明運費金額5000元稅額450元該外地客戶款項未付①9日撥付2臺波爐給本單位職工使用但未開具發票④10日,沒收逾期仍未收回的包裝物金67800元確認收入但未開具發票11日購進原材料·零部件一批取得的增
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有一個個體工商戶在 23 年 12 月份的時候開具了一張增值稅發票，然后在 24 年 1 月份的時候發現開具錯誤，在 1 月份的時候開具了紅沖發票，然后又重新開具了一張正確的發票。請問在這種情況下，這筆收入在 24 年 1 月份還要交個人所得稅嗎？個人所得稅應該如何處理才是正確的還是應該 24 年 1 月份個人所得稅零申報呢？
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請問老師，我這里要做所得稅匯算清繳，但是2024年度，我沒有計提2024年11月 12月份工資，也沒有發放，也沒有計提2024年度11份，12月份社保費，但是在2025年一月繳納了2024年11 12社保 4月繳納了2023年度7-12分公積金，（以前也沒有計提過）發放了2024年11 12月份工資我該怎么做納稅調整，下面表格里賬載金額填2024年度賬面淑，實際發生額填上什么數，要填2024年賬面+2025年發放11 12 工資，和2025年繳納11 12月 社保 公積金也填上是嗎？遮陽劉納稅調減了是嗎？
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比如說銷售人員把單價開錯了，會計沒有看出來誰的責任
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股東沒有實繳出資。付款給單位的時候也沒寫付投資款。寫的借款或者空著的附言
你好? ?如果流量不大 就沒關系的? 如果金額不大 做營業外收入也是可以的? 因為你們是虧損的? 就不需要交稅的額
大概幾萬元錢。那么現在該增加哪些科目用于清算？具體會計分錄應該怎么寫？
清單不需要額外做什么科目的? 你賬目是可以過關的話 就直接報表寫上去 給稅務局批準就可以的
做營業外收入額的? ?借? 其他應付款? 貸? 營業外收入
意思就是股東借給企業的錢，企業不還給股東了？通過上面這個分錄將其他應付款的科目余額清了？ 轉為營業外收入？
你好? ?如果你們的虧損可以覆蓋這個金額不交稅的話 可以這么做? 如果不是? 這其實就是你們的實收資本? ?寫個協議? 工商改一下章程? 稅務局也會認的? 除非金額特別大稅務局可能是要查的? 其他倒是沒關系的
我先不做這筆分錄看一下資產負債表和利潤表。然后再把這筆分錄作上看下余額。再核算下以前每年度的利潤表虧損的數額之和，比對一下，如果虧損之和大于這個營業外收入就肯定不用交稅了對吧？
是的 因為你們是虧損企業? 可以自己做選擇的
還有一個問題，每月的資產負債表的未分配利潤期末余額都應該和當月的利潤表未分配利潤期末數相等么？
你好? 一般情況下是相等的??
什么原因會造成不相等？
電子稅務局中財務制度備案寫的是企業會計準則。但是實際我們的會計軟件里使用的是2013小會計準則，有影響么？電子稅務局里還需要修改成小會計準則么？
修改一下是最好的? ?會計準則? 還有股東分紅 以前年度損益調整? 都會不一致的
按照這個圖片的順序裝訂沒問題吧？
發現以前的企業所得稅季報和年報里面的數據報錯了，這次是不是也都要按照實際賬目更正過來？
你好? 你這個很規范的哈? ?是可以的
加油，等你的好評哦