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演示賬套

老師：這個(gè)做合并報(bào)表抵消要怎么做

2024-01-18 11:53

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-18 12:00

?借：實(shí)收資本? 1 000 000 貸：長(zhǎng)投 1 000 000 借：應(yīng)付賬款‘’ 貸：應(yīng)收賬款?? 模仿這個(gè)版本寫(xiě)就可以

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 12:00

我不知道哪些要抵消的

齊紅老師解答 2024-01-18 12:08

子公司的所有者權(quán)益和母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)收應(yīng)付需要抵消其他應(yīng)收和其他應(yīng)付需要抵消

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 12:22

老師：是要自己去找出來(lái)要抵消的嗎？還是就在報(bào)表上的子公司和母公司互相抵消

齊紅老師解答 2024-01-18 12:39

報(bào)表上母子之間抵消母子公司之間有交易就抵消，不是母子公司之間不用抵消

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 12:58

那還是要看明細(xì)表才知道他們之間的交易多少是嗎老師

齊紅老師解答 2024-01-18 13:10

我是這建議的因?yàn)檫@里只有資產(chǎn)負(fù)債表，但是母子間交易也會(huì)影響利潤(rùn)表的，所以看看

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 14:23

老師：比如說(shuō)這個(gè)其他應(yīng)付款，贛縣店，12月截止本年累計(jì)：1245768.59元，是不是這個(gè)數(shù)就填上去抵消

齊紅老師解答 2024-01-18 15:36

其他應(yīng)付款是個(gè)負(fù)債，就直接按照期末余額抵消

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 15:38

老師：子公司的其他應(yīng)收款更多，總公司的其他應(yīng)付款更少，那是抵消多的還是少的

齊紅老師解答 2024-01-18 15:50

其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款，必須是母子公司之間交易形成如果不是母子公司之間的交易形成，不用抵消所以你要看這些個(gè)應(yīng)收-（二級(jí)科目是子公司嗎），應(yīng)付（二級(jí)科目是不是母公司）

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 15:53

老師：幫我看一下

快賬用戶(hù)1958 追問(wèn) 2024-01-18 16:13

老師：其他應(yīng)收款總公司是填貸方還是借方

齊紅老師解答 2024-01-18 18:00

同學(xué)你好，抵消在貸方

?借：實(shí)收資本? 1 000 000 貸：長(zhǎng)投 1 000 000 借：應(yīng)付賬款‘’ 貸：應(yīng)收賬款?? 模仿這個(gè)版本寫(xiě)就可以

2024-01-18

借營(yíng)業(yè)收入 500 貸營(yíng)業(yè)成本 400 存貨 100 借應(yīng)付賬款 500 貸，應(yīng)收賬款 500 借應(yīng)收賬款 8 貸信用減值損失 8

2020-08-13

您好，同一家公司的往來(lái)款是需要做抵消的

2020-10-29

你好，母子公司合并報(bào)表，不論它們之間有否內(nèi)部交易，首先應(yīng)當(dāng)無(wú)條件地編制以下三項(xiàng)抵消分錄：把母公司對(duì)納入合并范圍的子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整(只調(diào)整到合并報(bào)表，為后面的兩項(xiàng)合并抵消分錄打下基礎(chǔ)。合并會(huì)計(jì)報(bào)表中的母公司數(shù)據(jù)仍按成本法列報(bào)) 借：長(zhǎng)期投權(quán)投資-損益調(diào)整 (子公司在被母公司投資控股后實(shí)現(xiàn)的未分配利潤(rùn)和盈余公積增加數(shù)×母公司持股份額) 貸：投資收益 (母公司本期對(duì)子公司的投資收益， =子公司本期凈利潤(rùn)×母公司持股份額) 年初未分配利潤(rùn) (母公司以前年度對(duì)子公司的投資收益) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-股權(quán)投資差額 (子公司在被母公司投資控股后資本公積的增加累計(jì)數(shù)) 貸：資本公積

2021-11-19

影響利潤(rùn)表項(xiàng)目的事項(xiàng)：　　借：未分配利潤(rùn) 　　　　貸：盈余公積　　　　　　固定資產(chǎn) 　　　　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　　　　　無(wú)形資產(chǎn) 　　　　　　營(yíng)業(yè)外收入　　借：累計(jì)折舊　　　　壞賬準(zhǔn)備　　　　營(yíng)業(yè)外收入　　　　存貨跌價(jià)準(zhǔn)備　　　　貸：未分配利潤(rùn)

2022-05-17

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