我想請問企業所得稅匯算清繳的事。我們單位開票不均勻，一季度開票多，已交所得稅，二三季度虧，四季度盈利，那全年匯算清繳后如果有多的會怎么樣了，我們本地稅務局很少退款，那如果留抵，是第二年匯算清繳后抵還是只要產生了所得稅都可以抵呢？

尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業所得稅時按哪種情況核算？

老師您好，公司為小規模納稅人銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并報表所得稅。 我們公司四季度有虧損，前三季度的盈利繳納了所得稅，第4季的虧損不繳納所得稅，明年一季度還得退稅嗎？如果不退稅可不可以

老師你好，公司一般納稅人銷售煤炭，2023年一二季度繳納所得稅9700元，三四季度由于沒有銷售虧損，全年就是虧損5萬。24年5月份如果23匯算清繳涉及到退稅，如果我們不退稅在二四年一季度繳納的所得稅可以沖抵這二三年的已繳納的所得稅款嗎 還是必須得先退后交呢

老師您好，公司有小規模和一般納稅人 ①一般納稅人 二三年的1,2季度是盈利，三四季度是虧損，全年下來是虧損。涉及到退所得稅 ②小規模納稅人1~3季度都盈利，四季度因為入帳了租賃房產的發票。所以四季度微虧。全年是盈利，也涉及到退所得稅 請問老師所得稅退稅是得在網上填寫退稅報表嗎 還有是先報23年報還是先報24年一季度的報表