老師 我問您是兩個問題 而且標序號了 您回復(fù)的是第一個問題是嗎 那第二個問題呢

這是我做的分錄 您幫忙指導(dǎo)一下 看哪條不需要的

第一個不用結(jié)轉(zhuǎn)， 第二個不結(jié)轉(zhuǎn) 先報抵扣的時候再做抵扣的就可以了。抵扣的分錄，借應(yīng)交稅費簡易計稅，貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。

哦 1、那我這個分錄那幾行不需要呢還是摘要需要重新寫呢？ 2、這是是11月份的結(jié)轉(zhuǎn) 您看看

摘要重新寫預(yù)交增值稅抵扣需要繳納的增值稅

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅， 借應(yīng)交稅費未交增值稅， 應(yīng)交稅費簡易計稅， 貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。

老師 按照你這個分錄的話 借貸方不平呀！您看看我第一個截圖 多出來個“應(yīng)交稅的-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個有余額 而且這個分錄也不平呀

哦，你的進項銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，不就平了，哪一個還不平？

老師 前面跟您說了 我們是簡易計稅 全部是3%的工程專用發(fā)票 不存在進項銷項老師 所以就不平了

前面是說了，但是你做賬務(wù)處理里面還有一個未交增值稅，那這個又是怎么回事？看一下你的賬務(wù)處理里面，這個未交增值稅不就是一般計稅才做的

你做了這個分錄，我以為你單位既有一般計稅的，還有簡易計稅的。