老師你好，我公司是小規模納稅人，商貿公司，主要是購進商品，然后銷售出去，做暫估成本的話，他的分錄是要怎么做才是正確的
借庫存商品貸應付賬款。 正常收銷售正常結轉成本就可以了。
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老師，你好 我想問一下做小規模公司的成本暫估應該怎么做呢，小規模公司主要是做中間商銷售貨物的
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老師，我想請教一個問題，我們是商貿公司，我們購進的商品是從小規模納稅人那里買的進項稅率是1%，但是我們是一般納稅人銷售出去的話只能按產品真實的稅率開票這個問題怎么辦呢？
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我想咨詢一下單位屬于貿易行業，之前我們單位椒直接外購商品，然后形成我公司的主營業務收入，現在我們還是外購同樣的的商品，但是我們拿出來一部分商品來進行委托加工成另外一種商品，然后銷售的話，直接采購進來銷售的分錄怎么做？然后經過加工之后的另一種商品應該怎么做分錄？
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老師，我們公司購進了貨物，貨到了，發票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發票了，的確認收入吧！那我怎么結轉成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負數呢！我們是小規模納稅人，是商貿公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發票，具體怎么做賬呢！還有怎么結轉成本！
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老師：公司是小規模納稅人，是商貿企業，請問毛利率是怎么算的？是不是銷售額減去商品的進貨價格，然后除以百分百，還是說：除了減去商品的進貨價，還要減去人員工資，社保費等等費用呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師，你好，是不是這么一個流程，你幫我看看這樣對不對 1、暫估成本時： 借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 2、結轉材料成本的分計分錄 借：主營業務成本 貸：庫存商品 3、發票到時的分計分錄 做紅字沖銷 借：庫存商品 貸：應付賬款 同時做 借：庫存商品 貸：銀行存款或應付賬款
最后一個分錄錯了，最后一個借方分錄是應付賬款。
好呢，明白了，。謝謝老師
恭喜，祝您工作學習愉快。