讓對方單位在今年1月份重開發票，然后我們公司收到這張1月份開的發票后直接附在12月份的這張憑證后是嗎？發票是今年1月份開的，這樣可以嗎？

發票是今年1月份開的 收到這張1月份開的發票后直接附在12月份的這張憑證后 這個沒問題的

現在用這張12月份的開錯的發票直接做12月份的賬，先做賬入費用，那也不用退給對方單位，到時收到1月份開的發票后直接替換就可以了是嗎？

是的，同學是這樣的，

那我們公司12月份還收到1張運費發票是增值稅電子專用發票，也是單位名字開錯了1個字，款已支付，現在在做12月份的賬，該怎么做分錄呢？這張發票怎么處理呢？

正常的做費用 發票要重新開具

比如 這張開錯的專用發票運費價款1000，進項稅額90，支付了1090元，怎么做分錄呢

借管理費用1000 應交稅費應交增值稅90 貸銀行存款1090

但是這張發票是錯的啊，怎么能抵扣呢，也不能勾選認證啊

不抵扣不認證，未來重開

那這樣賬上做了進項稅額，系統里不抵扣不就對不上了嗎，

或者這筆分錄不體現進項稅， 因為你們確實收到專票，這么寫也沒錯

怎么能不體現進項稅，能不能一次性說完，到底正確的應該怎么做分錄，差評！！

不好意思，老師給你這個完整的，

12月份收到發票，按照發票 借管理費用 應交稅費應交增值稅待抵扣進項稅 貸銀行存款 1月份收到正確的，未來認證的時候 借應交稅費應交增值稅進項稅額 貸應交稅費應交增值稅待抵扣進項稅