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工程施工和工程結算的差額怎么處理
2024-01-10 09:43
2024-01-10 09:46
你好，工程結算大于工程施工嗎？如果是的話，那一部分就屬于你的主營業(yè)務收入。
相關問題討論
你好，工程結算大于工程施工嗎？如果是的話，那一部分就屬于你的主營業(yè)務收入。
2024-01-10
您好，正常計提這個成本了嗎
2023-10-17
同學你好
工程結算和工程施工對沖不會有余額,差額計入工程施工合同毛利
2022-06-18
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借：銀行存款
貸：預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借：預收賬款/應收賬款
貸：工程結算收入
3、結轉收入
借：主營業(yè)務收入
貸：主營業(yè)務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸：本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借：管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費
借：工程施工--人工費
貸：現金（或應付工資等）
4.發(fā)生的機械費用
借：工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費
借：工程施工--其他直接費
貸：銀行存款（或現金等）
6.月末確認收入和成本
借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入）
7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2023-10-17
1.確認收入和成本：
借：應收賬款或銀行存款（2184000）
貸：工程結算收入（2184000）
借：工程結算成本（10458004.22）
貸：工程施工（10458004.22）
1.計算毛利：
借：工程結算毛利（264083.68）
貸：工程結算成本（264083.68）
1.對沖工程施工和工程結算：
借：工程施工（10458004.22）
貸：工程結算成本（10458004.22）
借：工程結算成本（264083.68）
貸：工程施工（264083.68）
2023-10-11
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是的大于 賬務處理怎么做呢
借工程結算 貸主營業(yè)務收入 工程施工。