有沒有老師幫我解答一下 工程施工最后和工程結算對沖的賬務處理 有差額在貸方要怎么處理合適呢
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
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老師，我公司建筑勞務公司，一月二月三月份都沒有收入，但是工程施工科目每個月借方科目都有余額，對于工程施工科目我月底應該怎么處理？沒有收入是結轉工程施工科目還是等以后月份確認收入的時候再結轉工程施工科目？
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老師，我想問一下，我剛到一個新公司 ，這個新公司是集資建房的施工方，原來的會計做賬直接就是外包給其他公司，做工程施工和工程結算對沖，從來沒有做過合同收入和合同成本，合同毛利也沒有，收到的工程款也從來沒有做賬，這個我應該怎么處理，怎么做賬
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有沒有老師幫我解答一下 工程施工最后和工程結算對沖的賬務處理 有差額在貸方要怎么處理合適呢
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老師，我去年計提到工程施工科目的折舊費，沒有結轉成本，可以在今年結轉嗎？要怎么處理合適？
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老師你好，我們公司是工程類的，在和下游結算時結算單體現了工程結算金額和安全罰款明細，最后對方開的發票是扣款后的金額，我這邊要如何處理賬務
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你好，律師，想向你咨詢一下法律問題……朋友問我借錢，說給我高息，(例，借6萬一個月給4千)我說沒錢，她就讓我借手機平臺上的(例:美團，抖音，網商貸，等等)然后她每月分期還，再另外給我利息(比如平臺借7萬，她每月令給我4千)，我們也對了銀行流水，算下來她說她多給我轉了60多w，現在她要要回她多給的，我退給她嗎，如果退要退多少
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老師您好，怎么證明實際話費消費了，是原取得預付的發票紅沖后，再開具帶稅率的發票嗎？
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一般納稅人24年12.31開進來70萬房租發票，發票備注租賃時間是2825呢1月到3月，這張票怎么做賬報稅
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你好，老師，我們公司從來沒有給員工交社保，然后需要去大廳弄增員，備案嗎，如果說5月份開始交社保，這些手續是需要五月一之前做完嗎，還是5月份也可以增員。
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老師你好，聽說現在五一以后個人不允許兼職了做代賬會計，（除非自己開代賬公司或者是掛靠）請問他最少能兼幾家啊？這兩家可不可以呀？因為我是退休人員。一家就300元，一共建了兩家也不過1000塊錢
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你好老師 我這邊做外賬 確認收入的時候做了 借應收賬款2184 貸工程結算2184 借 主營業務成本 合同毛利 貸 主營業務收入 銷項稅
現在對沖怎么做呢
完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零才對 如果工程施工與工程結算對沖后存在差額，這可能是由于收入確認與成本消耗不匹配所導致的。以下是一些處理差額的合適方式： 1.調整收入或成本：首先，你可以考慮調整收入或成本的部分金額，以使工程施工和工程結算的差額為零。這可能需要重新計算主營業務收入和主營業務成本的金額，并相應地調整賬務。 2.沖減或結轉利潤：如果調整收入或成本無法使差額為零，你可以考慮將差額沖減或結轉利潤。你可以通過借記或貸記“本年利潤”科目來調整利潤金額，以使差額為零。 例如，如果差額為100元，你可以借記“本年利潤”科目100元，以減少利潤金額。或者，你可以貸記“本年利潤”科目100元，以增加利潤金額。
我們公司這邊工資 租賃費 這些都進入工程施工了 一般下來對沖都有差額 我做的 借 工程結算2184000 工程施工1045804 合同毛利264083 這樣子工程結算和合同毛利沖平了 但是這個分錄是有差額的 那就是你說的差額計入本年利潤去嗎
對的 是這個意思的
都計入本年利潤有什么影響嗎老師
本年利潤是結轉到利潤分配未分配利潤的
還有一個問題 工程施工和工程結算在財務報表中怎么列示
工程施工和工程結算在財務報表中如何列示，需要根據二者與資產負債表的關系來判斷。具體如下： ● 如果工程施工科目余額大于工程結算科目余額，應該用工程施工科目余額減去工程結算科目余額的差額反映施工企業建造合同已完工部分但尚未辦理結算的價款總額。在資產負債表中，應該通過在“存貨”項目中增設“已完工尚未結算款”項目列示。 ● 如果工程結算科目余額大于工程施工科目余額，應該用工程結算科目余額減工程施工科目余額后的差額反映施工企業建造合同未完工部分但已辦理了結算的價款總額。在資產負債表中，應該通過在“預收款項”項目中增設“已結算尚未完工工程”項目列示
計入其他非流動資產和其他非流動負債不合適是嗎
對的 這個不合適的哦?
我剛到公司不久 這個公司會計以前一直把工程施工計入其他非流動資產 工程結算在其他非流動負債 現在怎么改哦
你接過來之后的按正確的來做
好的謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝