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資產負債表中應交稅費為負應如何處理

2024-01-05 12:27
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齊紅老師

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2024-01-05 12:29

您好 可以采取以下步驟: 1.檢查應交稅費明細賬:首先,需要仔細檢查應交稅費的明細賬,以確定負數的原因。可能的原因包括多交稅費、進項稅大于銷項稅、出口退稅等。 2.重新分類:如果負數是由于多交稅費或待抵扣進項稅額引起的,可以將其重新分類。例如,可以將多交的稅費或待抵扣進項稅額計入“其他流動資產”或“預付賬款”等科目中。 3.調整分錄:對于以前年度多交的所得稅,可以通過編制調整分錄來處理。具體分錄可能包括借記“以前年度損益調整”,貸記“應交稅費——應交所得稅”,同時借記“利潤分配——未分配利潤”,貸記“以前年度損益調整”。 4.核對與調整:在處理過程中,需要確保調整后的資產負債表保持真實性和準確性。因此,建議核對調整前后的數據,以確保沒有遺漏或錯誤。

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您好 可以采取以下步驟: 1.檢查應交稅費明細賬:首先,需要仔細檢查應交稅費的明細賬,以確定負數的原因。可能的原因包括多交稅費、進項稅大于銷項稅、出口退稅等。 2.重新分類:如果負數是由于多交稅費或待抵扣進項稅額引起的,可以將其重新分類。例如,可以將多交的稅費或待抵扣進項稅額計入“其他流動資產”或“預付賬款”等科目中。 3.調整分錄:對于以前年度多交的所得稅,可以通過編制調整分錄來處理。具體分錄可能包括借記“以前年度損益調整”,貸記“應交稅費——應交所得稅”,同時借記“利潤分配——未分配利潤”,貸記“以前年度損益調整”。 4.核對與調整:在處理過程中,需要確保調整后的資產負債表保持真實性和準確性。因此,建議核對調整前后的數據,以確保沒有遺漏或錯誤。
2024-01-05
你好,進項稅額大于銷項稅額,進項稅當期沒有抵扣完,留抵后期銷項稅額.不需要處理
2021-04-14
你好,再報表里面重分類下,謝謝
2023-07-10
您好,您這個是什么意思?
2023-07-04
你好 有可能是你們多繳納了稅費或者是留抵進項稅導致的
2021-01-16
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