老師，我們這個月要開1000萬發票，但是老板不想交這么多所得稅，也不想這么早交稅，讓我暫估成本600萬，到匯算清繳時再調增全額交上，就是納稅滯后了，這樣可以嗎？如果明年3月我沖回暫估，需要怎么做賬呢？
借管理費用或者主營業務成本貸其他應付款， 次年借奇特應付款，貸利潤分配未分配利潤。小企業會計準則做賬的。
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老師，我們公司當時為了預交的時候不交所得稅，沒成本就暫估了很多，也結轉成本了，事實上是我們沒有貨物，也沒有票，馬上年底了，老板說也開不了這些成本票，那我需要調增的分錄怎么做，申報的時候是調增四季度的所得稅還是在匯算清繳再調增?調增是填到哪塊呢
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年底我們利潤總額1000多萬，要繳納200多萬的所得稅，所以暫估了成本，待匯算清繳再調整。我現在年底做借庫存商品暫估，貸應付賬款暫估。借主營業務成本，貸庫存商品暫估。這部分純粹就是為了緩交所得稅的，所以也沒發票我2023年怎么做？
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老師，我們這個月要開1000萬發票，但是老板不想交這么多所得稅，也不想這么早交稅，讓我暫估成本600萬，到匯算清繳時再調增全額交上，就是納稅滯后了，這樣可以嗎？如果明年3月我沖回暫估，需要怎么做賬呢？
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老師 你好 我想問問就是關于暫估成本這方面的問題 就是每個月 我們成本不夠的時候 都會暫估 分錄是 借 主營業務成本 貸 其他應付-暫估 如果回來票了 借 其他應付-暫估 貸 銀行 但是現在已經24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調增 是怎么調呢 賬務上我又要怎么做呢
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你好，我想問一下，我們就是說5月份要開4萬塊錢的那個發票，嗯，然后呢，嗯我就是說3月4月5月6月這幾個月開工資做工資的話做的少，嗯，但是呢，沒辦法，我們就是這幾個月做不多，嗯，就是說我能就是說因為他不是到6月交那個所得稅嘛，我能做那個暫估，暫估成本嘛，然后嗯我先提前做暫估，然后7月份的時候再做一個月的工資，再把賬戶沖了行嗎？這樣。可以嗎？其實就是為了抵這個所得稅
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發票增值稅附表一銷售額填多少？因為差額開的話發票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054（1090-36）加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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老師，我們是貿易型公司，對方來給我們的發票是勞務-打樣費，這個怎么做賬
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老師，我們要用到以前年度損益調整，這樣次年3月沖回的時候，成本就少了，那是不是第一季度交的所得稅就會多呢
不影響呀，第一季度是按照全年累計，去年的2023年的沒有給你紅沖。
老師，我3月沖回，那成本就少了，不是所得稅就要交的多了嗎
匯算清繳補稅，不是嗎？
你的意思是匯算清繳也不想補稅？
不是，匯算清繳把暫估的全部交上，我不太懂，我3月沖回暫估，成本也對應沖了，那收入一定，成本小了，所得稅不是就多了嗎
你好，我給你做的是利潤分配，未分配利潤它不影響2024年的，它影響的是2023年。
哦，明白了老師，如果用以前年度損益調整，是不是就把次年做的利潤分配改成以前年度呢
對的是的，是這么做的
次年借其他應付款，貸以前年度損益調整 借：以前年度，貸：利潤分配未分配利潤。老師對嗎
是的，對的，是這么做的。