老師 你好 我想問問就是關于暫估成本這方面的問題 就是每個月 我們成本不夠的時候 都會暫估 分錄是 借 主營業務成本 貸 其他應付-暫估 如果回來票了 借 其他應付-暫估 貸 銀行 但是現在已經24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調增 是怎么調呢 賬務上我又要怎么做呢
你好，那實際這些有業務需要支付嗎？沒有支付的話會算性交調增借其他應付款，貸利潤分配未分配利潤就可以了。
-
Q
老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？
-
Q
2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發票，也沒有 做調整處理，我現在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業務成本負數貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業務成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發票，我咋做？按照以前的分錄借主營業務成本負數貸應付賬款暫估負數，這樣會影響23年的成本啊
-
Q
老師 你好 我想問問就是關于暫估成本這方面的問題 就是每個月 我們成本不夠的時候 都會暫估 分錄是 借 主營業務成本 貸 其他應付-暫估 如果回來票了 借 其他應付-暫估 貸 銀行 但是現在已經24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調增 是怎么調呢 賬務上我又要怎么做呢
-
Q
我們公司是活動公司 一般納稅人 23年年底的時候我做了一個暫估分錄 借:主營業務成本-活動成本 貸:應付賬款-暫估 現在1月份開回來了一張稅局代開的勞務發票 安裝費21萬 這個金額也是我暫估的金額 現在我想問一下 就是發票回來了怎么做賬 怎么沖掉之前的暫估 還有我去年做的那個暫估分錄是否正確
-
Q
老師，請教個問題，我之前做預估的時候，分錄是： 借：主營業務成本-暫估 貸：應付賬款-暫估； 這個暫估的費用里面，包含了預計的管理費用；今年做賬的時候，如果沖回暫估，會導致利潤表上成本就很低。 我可不可以做一個分錄，把暫估的數據調整一下；比如： 借：管理費用-暫估 貸：主營業務成本-暫估 這么做的目的，就是單純為了利潤表上的成本不要太小，管理費用不要太大 這樣做可不可以？
熱門問答 更多>
-
員工1-2月工資都是零申報，現在3月所屬期不打算申報員工了，可以把員工離職時間填在24年的12月份嗎
-
老師您好！因存在視同銷售行為，會計上沒有做銷售處理，記入銷售費用了，稅務上已確認銷項稅額，賬表不符，怎么調整可相符
-
企業法人以自己房子向銀行貸款，銀行直接將款項打給了有合同的第三方公司，然后第三方將款打給個人。公司賬面沒有款進出入。最終也是法人自己還銀行款。只不過第三方收到錢后給我們公司開了發票，這種情況怎么做賬呀。
-
資產負債表的年報是在財務軟件選擇2024年12期的嗎
-
看科目余額表能看得出。這個季度是虧損還是盈利嗎？
-
支付憑證截圖是報銷必須的原始憑證？
-
老師要是個人部分直接發工資扣除計其他應付款那其他應付款一直掛賬
-
老師就是我把個人部分社保直接記在了應付職工薪酬工資里面那匯算清繳是不是調增
-
老師好，請問我家是小規模自開專票，應交393.21增值稅，但是報稅軟件自動生成393.2差一分錢就等于少交1分錢，怎么辦啊！在報表怎么改啊！
-
為什么要現做匯算清繳才能申報第一季度的企業所得稅預繳？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
相當于就是倒擠去年的利潤是嗎
老師 那匯算清繳的時候 財務報表年報和4季度季度是不是填一樣的啊
不是到底的利潤你不需要支付，也就是多做的這一部分紅沖了就可以的。
就是說暫估的這一部分在匯算清繳前需要全部調平嗎
對的，是的，是這么做的。
如果在今年票回來了 就按照上面的分錄做 如果回不來的 我這樣做可以嗎 借 主營成本負數 貸 其他應付-暫估負數？
你好，發票到了，借其他應付款，貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款。
只要匯算清繳之前發票到了，就可以抵扣所得稅的。
你好，發票到了，借其他應付款，貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款 老師 這兩個分錄最后不是一樣的嗎
你好，暫估和發票一樣的金額，是的。
如果做上面的分錄 那原本的暫估不是就沒沖抵嗎
你好，主營業務成本充不了，因為跨年了呀。
那就是說 比如這個月發票回來了 我也只能做 借 其他應付-暫估 貸利潤分配-未分配利潤 那要是票回不來 前面的暫估又怎么做呢
你好，你這個是紅沖蛋鍋，然后發票借利潤分配未分配利潤貸其他應付款呀。
好的 謝謝老師 就是其實分錄還是跟以前一樣 只是因為調整的是去年的 所以需要用未分配利潤這個科目對嗎 老師 那可以用以前年度損益調整這個科目嗎
企業會計準則用以前年度損益調整。
好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快。