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你好了解下: 1.跨縣（市）建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅的規(guī)定《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2規(guī)定：一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，納稅人應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款。一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款。小規(guī)模納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款。注意：在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時，同時應(yīng)按實際預(yù)繳的增值稅為計稅依據(jù)預(yù)繳城建稅、地教育費和地方教育費附加。 2. 未跨縣（市）建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅的規(guī)定《財政部稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）第三條規(guī)定：按照現(xiàn)行規(guī)定無需在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅的項目，納稅人收到預(yù)收款時在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)繳增值稅。二、建筑服務(wù)預(yù)繳增稅款的預(yù)繳時間國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2016年第17號）第十一條規(guī)定：納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)預(yù)繳稅款時間，按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和納稅期限執(zhí)行。《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1第四十五條規(guī)定：增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為：（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項。取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。（注：財稅〔2017〕58號修改此條為“納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天”，即刪除了采取預(yù)收款方式提供建筑服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。但財稅〔2017〕58號文件同時在第三條規(guī)定：納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款，應(yīng)在收到預(yù)收款時，以取得的預(yù)收款扣除支付的分包款后的余額預(yù)繳增值稅。）因此，建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅的預(yù)繳時間為： 1.采取預(yù)收款方式提供建筑服務(wù)的應(yīng)在收到預(yù)收款時預(yù)繳增值稅； 2.采取非預(yù)收款方式提供建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅的時間： 1）提供建筑服務(wù)過程中或者完成后收到款項； 2）簽訂書面合同約定付款日期的，為書面合同確定的付款日期； 3）未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。 3.先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。

2020-08-10

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 12:58

我們公司是石家莊市，那就是除了石家莊市就要預(yù)交了對嗎？比如去了唐山市就要預(yù)交了對嗎？

齊紅老師解答 2023-12-28 13:00

對的是的，是這么做的

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 14:44

預(yù)交的稅款是不是錢到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局那邊了。

齊紅老師解答 2023-12-28 14:45

是的，對的，是這么做的。

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 14:51

開數(shù)電票給客戶紙質(zhì)版的嗎？還有蓋章嗎？

齊紅老師解答 2023-12-28 14:51

有紙質(zhì)的也有電子的，電子的不需要蓋章，紙質(zhì)的需要。

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 15:07

數(shù)電票項目名稱就是合同簽字的項目名稱嗎？建筑勞務(wù)公司稅率怎么選?

齊紅老師解答 2023-12-28 15:09

是的，對的，一般計稅9%簡易計稅3%，小規(guī)模的1%。

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 15:20

項目名稱寫建筑服務(wù)勞務(wù)費不是寫項目名稱對吧

齊紅老師解答 2023-12-28 15:21

這里不是寫項目名稱，這里就寫勞務(wù)或者是建筑勞務(wù)都行。

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 15:31

跨地（市）標(biāo)志是不是說這個工程項目有沒有跟公司在一個是，是就是在一個市呢，否就是沒有在一個市對嗎？

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 15:32

備注欄不用再寫一邊項目名稱，項目地址了吧？

齊紅老師解答 2023-12-28 15:32

你好，是的，項目所在地和你企業(yè)注冊地。要跨地級市了。都屬于異地

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 15:35

那衡水市是河北省地級市，我們注冊地是石家莊，衡水項目是不是也得異地預(yù)繳

齊紅老師解答 2023-12-28 15:36

不好意思，我這個判斷不了，你要是判斷不了的話，你就問一下你稅務(wù)局。

快賬用戶7737 追問 2023-12-28 15:38

全電發(fā)票當(dāng)月作廢怎么處理，跨越做廢怎么處理

齊紅老師解答 2023-12-28 15:40

功能菜單依次選擇【開票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開具】——【紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入】。錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕。在頁面點擊【選擇】，將選中的藍(lán)字發(fā)票信息自動帶入到頁面，選擇沖紅原因，點擊【提交】按鈕。點擊【去開紅字發(fā)票】,跳轉(zhuǎn)到紅字發(fā)票開具界面，再點擊【開具發(fā)票】，完成紅字發(fā)票開具。跨月當(dāng)月電子的都是這么。