我們公司是小規模，一月份開票的時候稅率開成了3個點，八月份才紅沖了從新按一個點開，就導致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經去稅務辦理了抵稅，三季度的時候抵了一部分增值稅和附加稅，現在增值稅和附加稅都有沒抵完的，這個怎么做賬務處理呢

小規模納稅人，11月份開具了專用發票，我要怎么做分錄，因為過了這個季度要交增值稅和城建稅呢？而我每次不管開具了普通發票還是沒有開發票的，還是開了專用發票，我都是分錄，借應付，貸主營業務收入和應交增值稅和主營業務成本和庫存！同時把增值稅轉出做營業外收入對嗎？

小規模納稅人代開的增值稅普通發票是需要當月繳納增值稅和附加稅的對吧，那我當月就要直接做賬繳納，那我怎么知道我這個季度的普票有沒有超過30萬，而且城建稅和教育費附加，地方教育費附加是根據消費稅和增值稅的和乘稅率，我怎么知道這個季度會不會產生消費稅，而且還有免交附加稅的政策，我也不知道我這個月或者季度的銷售額會不會有10萬或者30萬，那我交這個稅是不是有點問題，還是因為代開的增值稅普票不看這些政策

請問老師，這里我做完賬在結賬前，自動顯示的需生成的憑證，一點生成就是計提未交增值稅和附加稅的分錄了，我們是小規模公司，這個月全部開的普票，上個月有開3萬專票而已，不過一個季度沒有超30萬發票的，普票不用交稅，但我這里做成營業外收入，分錄怎么做？

老師，請問四季度時稅務規定將沒有用完的發票必須開具完才能改數電發票，開完后發現在四季度增值稅表申報表銷項表附表1里的增值稅專用發票不含稅銷售額有個0.05分，因為四季度0收入，這個0.05分應該是開票不小心出來的數字，那這個0.05分該怎么做分錄 備注： 這個是Uk開票換成數電票時，Uk開票系統還存有空白余票，稅務規定空白余票必須全部開完才行，這些空白余票沒有發生全部是隨便開，所以這個月點開發現有個5分錢，而且這個是沒有票了，目前已經換成數電發票了，目前怎么做賬？