老師，我們10年前銷售的一批貨物，當年已開票確認收入，但是后期因質量糾紛，有兩臺設備一直未發出，還在我公司庫房，現對方不要貨物了，也不支付貨款，因時間太久遠了也無法開具紅字發票，那么我應該如何做賬務處理，如果沖回收入，無法開具紅字發票的話，稅金部分如何處理

我們是經銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數發票，1.如果產品已經賣掉2產品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業務成本還是主營業務收入？ 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數） 貸：應付賬款（負數） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業外收入和做進項稅轉出就可以 借銀行存款或應付賬款 貸營業外收入 應交稅費應交增值稅進項稅轉出

我們是經銷商，年底收到的供應商給我們的返利，給我們開了負數發票，1.如果產品已經賣掉2產品沒有賣掉，分別怎么賬務處理？幫忙看看分錄對不對，描述的對不對？ 如果已經銷售 借：銀行存款/應付賬款 貸：主營業務成本還是主營業務收入還是營業外收入？ 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 如果沒有銷售 借：庫存商品（負數） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（負數） 貸：應付賬款（負數） 如果進項稅額沒有抵扣的話，這兩個分錄的稅費科目用應交稅費-應交增值稅-進項稅額，不用應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出是嗎？我的分錄寫的對嗎？我說的有問題嗎？請指教 你好！給你們折扣不是退貨確認營業外收入和做進項稅轉出就可以 借銀行存款或應付賬款 貸營業外收入 應交稅費應交增值稅進項稅轉出

生產企業，一般納稅人，以前年度出口設備（包含安裝調試），由于疫情無法前往安裝調試，貨物已發至國外，報關單金額500萬元，已收款400萬元，由于我司無法前往安裝調試也不再安裝調試，故剩余的100萬元對方不再支付給我司，以前年度已經申報過出口退稅管理，也進行了退稅。藍字發票免稅的以前年度也已開全。 問題1、針對無法履行的義務無法收款的部分100萬需要開具紅字發票不？ 問題2、需要本年在出口退稅管理里面進行相應的負數申報不？ 問題3、是要將無法收回的這部分100萬元（未稅金額，發票是免稅的）計算13%稅率得出銷項稅額，作為不開具發票申報增值稅銷項稅額不？或者選擇進項稅額轉出，二選一，選擇其中一種方式就行吧？

出口貨物（包含安裝調試），只能收回部分款項，還有部分款項無法收回，一般納稅人， 1、這種收不回的款項如果視同銷售處理，賬面應收賬款借方余額如何沖銷呢？難道要做壞賬處理？ 2、如果不做視同銷售，做進項稅額轉出那么開具部分紅字發票，借：應收賬款（負數），貸：收入（負數），是不？正好可以把收不回的款沖平