我們公司是房地產開發企業，之前有幾套商鋪賣給了股東，當時一次性付清了全款，房款收入成本也結轉了，后面股東想一部分首付一部分走貸款，我們把他多付的貸款部分的錢退給了他，收入成本沒有轉回，貸款目前銀行還沒有放下來，現在這幾個商鋪出租出去了，目前還是由公司收租開票交稅，想問下公司能不能把這幾套商鋪作為投資性房地產計提折舊，如果可以該怎么處理？以前年度結轉的房款的收入和房屋成本是否要轉回

老師好，我公司是一家國有企業，因連年虧損未給員工交社保，現在政府撥入一批款用于繳納以前年度的社保，又因之前也沒有提取，我這樣賬務處理正確嗎？1.計提 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 2 .收政府撥款 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 3.交社保 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

老師，以前好幾年確認收入今年轉其他應付款，付給總公司產權的房租，每年都納稅了，賬務處理有以前年度損益調整，我們轉款有財務審計報告轉款建議，用調以前報表嗎？我們和總公司得怎么處理？我們要收據轉款可以嗎

老師，我們是子公司，今年一月原總公司已經把我們公司股權全部轉讓給我們老板，股權轉讓協議有備注之前的債權債務和我們老板沒有關系。我查了賬，賬上和原總公司的應收應付已經沖平，但有留一張以前債權債務的交接單，上面有銀行賬戶余額、存貨（以前是我們公司拿貨賣掉再付款給總公司）、房租押金、順豐快遞押金、油卡余額等等，但一直沒有支付給對方，現在要把這些款付過去，那我該怎么進行賬務處理？

公司主要營業代收代付租金，與上級單協議收取代理費用，例如上年度廠房面積40000平方，代理費用0.6元每平方每月，收到各類廠房租金500W扣除應收代理費用：28.8W，其他款項全部上繳上級單位。因為之前沒有做每月收入結轉。年底沒有做年終結轉收入，現在我該怎么確認結轉收入，財務報表怎么更正？（四季度已報稅上傳了財務報表）我說明下公司賬務處理 收到租金時（賬務處理） 借：銀行存款 貸：其他應付款代收款XX廠房（不開票） 上繳款項時（賬務處理） 借：其他應付款付代收款XX廠房--上繳XX款（上級單位開具收據） 貸：銀行存款。 系統：月底結轉代收款和付代收款結余。（這里出現一個問題資產負債表上其他應付款掛賬：包含了其間費用和未結轉代費用，這里要不要處理？） （小企業會計準則，小規模納稅人。這種情況怎么處理規范？）