制造企業(yè)在籌建期間新建廠房、改造廠房，10月25日申請一筆工程款，走OA流程，11月14日流程審批完成，12月6日付款，這個什么時候做賬呢？計入什么科目呢？申請時需要做賬嗎？審批完成時需要做賬嗎？還是等最后付款時做賬呢？這個算是幾月份的業(yè)務呢？
同學你好 計入長期待攤費用
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老師好，有一個很復雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內(nèi)賬，有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費，建賬后的這個月由我公司支付了，我計入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時，如果我做借方:銀行存款，貸方應收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結轉(zhuǎn)該項目嗎，如果結轉(zhuǎn)，可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本，因為之前的成本是很久前的了，沒有統(tǒng)計，因為工期比較長，那我該怎么處理這個項目呢？問題有點復雜，希望老師解答的詳細點，我是新手，謝謝
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老師，你好！請問出口貿(mào)易公司，一個完整的訂單流程里，財務在哪幾個點要登記做賬呢？業(yè)務談好訂單，跟單擬訂購銷合同發(fā)給供應商（這里訂單是要一式兩份，財務審核蓋章后留一份做留底，然后另外一份給老板簽字后發(fā)給供應商嗎？），供應商收到訂單（一般月結或者現(xiàn)結，是不是下了訂單后根據(jù)付款方式由跟單填寫付款申請單，財務審核蓋章，老板簽字后財務付款，通知跟單，由跟單通知供應商呢？）安排做貨發(fā)貨到公司入倉庫（倉庫簽收送貨單，并填制入庫單-入庫單一式幾份每天下班前將當天的入庫單給財務一份？），質(zhì)檢沒問題后安排發(fā)貨（填寫送貨單，每天提供給財務）走快遞或者空運到國外。走快遞這一塊有運費產(chǎn)生，這些又是什么時候，怎么做賬呢？
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注冊會計師在對乙公司的財務報表審計過程中，對于公司的一筆大額應付賬款產(chǎn)生了疑問，為什么這么長時間還不付款呢？注冊會計師做了各種檢查和測試，還是對這筆應付賬款不放心，無奈，最終得出結論認為，對于這筆應付賬款是否真實準確，無法取得充分、適當?shù)淖C據(jù)，并因此對財務報表出具了“保留意見”的審計報告。在出具審計報告幾個月以后，那一筆應付賬款的債權人找到乙公司，要求付款，要求償付的金額比這家企業(yè)自己會計賬面記錄金額大很多。乙公司的管理層拿出審計報告說我們的會計賬是經(jīng)過審計的，我們只能按審計的數(shù)字付你錢。債權人一怒之下，把乙公司告上法庭，還要把事務所當成共同被告。要求：你認為天華會計事務所是否需要承擔責任？請說明你的理由。
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請問這個分錄怎么做呢（5）9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2022年7月份售出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未果，本月予以退回，貨物已驗收入庫，憑購貨方主管稅務機關出具的“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”，開具紅字增值稅專用發(fā)票1份，全部款項33900元已退。（6）9月20日，銷售一批A型小家電，市場不含稅售價600000元，因購貨方是長期合作客戶，兼購貨方購買量較大，給予購貨方10%的價格折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。（7）9月22日，為新修建廠房，購進一批工程物資，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬支付加工費，貨物驗收入庫。
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我們經(jīng)營景區(qū)，請問景區(qū)里邊的春節(jié)亮化，工程建設時期十來天，工程早已完工，但合同約定款項在一年內(nèi)按百分比分期支付。首期的開具發(fā)票并已入成本。其他的部分要怎么辦呢？不處理等日后開發(fā)票逐漸入成本可以嗎？還是要先掛賬在什么科目？ 2023-03-17 08:22 你好，已經(jīng)發(fā)生了，可以正常做的，沒有支付掛到應付賬款里面就是了。 所以請問是說可以把已開票（比如10萬）和未開票部分（比如30萬）全部一次入賬嗎？借記主營業(yè)務成本40、貸記銀行存款10應付賬款30這樣嗎？沒有發(fā)票部分直接附合同？
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借：長期待攤費用 貸：銀行存款嗎？不用計入在建工程嗎？
這個算是一月份的賬務處理嗎？
只用在1月份做賬，申請和審批完成時要做賬嗎？
同學你好 對的 是這樣的
老師你能回答的仔細一點嗎？
你回答的他簡單了，我看不太懂
借：長期待攤費用 貸：銀行存款嗎？不用計入在建工程嗎？
對于制造企業(yè)在籌建期間新建廠房、改造廠房的會計處理，可以按照以下步驟進行： 1.申請工程款時，不需要做賬。此時，該筆款項仍在審批流程中，尚未實際支付。 2.當審批流程完成，即11月14日，也不需要立即做賬。因為此時款項尚未實際支付，沒有實際的經(jīng)濟活動發(fā)生。 3.付款時，即12月6日，需要按照實際支付的金額做賬。具體來說，這筆款項應計入“在建工程”科目，以反映企業(yè)在建工程的建設情況。 因此，整個業(yè)務流程的會計處理都在12月份完成，該筆業(yè)務屬于12月份的業(yè)務。 在建工程科目是對固定資產(chǎn)的后續(xù)支出進行核算的一類科目，當所有的基建工程按照設計要求全部建成以及驗收合格、交付使用時，就已經(jīng)全部完成了在建工程，這樣就需要從在建工程科目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)科目。
那老師之前說要計入長期待攤費用是為什么呢？
因為是開辦期籌建期哦
那現(xiàn)在這筆業(yè)務是計入在建工程呢還是計入長期待攤費用呢
都可以的 這兩個做法都可以
老師，如果我做了長期待攤費用的話，交付使用了是不是就沒辦法轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，是不是計入在建工程更好一點呢？
是的 這個不能計入固定資產(chǎn) 如果要計入固定資產(chǎn)就要計入在建工程