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Q

老師你好,請問下我們收到租客的房租收時做了借:銀行3000 貸:預收賬款2752.3 應交稅費247.7 現在我們要退客戶一部分房租,我是不是應該做借:預收賬款1834.86 應交稅165.14 貸:銀行2000 請問下是不是這樣做的?

2023-12-04 15:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-12-04 15:50

對,您的分錄是正確的。

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快賬用戶4016 追問 2023-12-04 15:51

那為什么我賬上的銷項和增值稅報表上的不一致?增值稅報表上少165.14,賬上余額多165.14,請問下這個我應該怎樣調?

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齊紅老師 解答 2023-12-04 16:18

增值稅申報表是對的,您把賬上多的沖了吧。

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快賬用戶4016 追問 2023-12-04 16:31

怎樣沖呢?》

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快賬用戶4016 追問 2023-12-04 16:34

怎么沖呢,沖了之后會不會當期的銷項稅不對,本年的又對得上了?

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齊紅老師 解答 2023-12-04 16:44

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:營業收入

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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