請問老師，銷售貨物應收賬款是10萬，結果客戶付款時扣了5000元的質量保證金，說是1年后無質量問題再付清。那么這種情況怎么把賬做平？差額五千記什么科目？
你好，借銀行存款 應收賬款5000， 貸主營業務收入 應交稅費
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問題一：A欠了債務，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會找我們公司，我們公司會以400萬收購A房子，不是實際收購，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續會支付滿400萬給A，（400萬大多數情況公司會找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉個利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉回私戶。有時沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔，每次賬戶錢不夠，會由四個老板按比例打錢進私戶，有盈利按比例分配，是完結一個案子分一個，如果按正規做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業 ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業務是收購不良房產，以低價收購有負債的個人住房再找買家賣出，解決個人債務，賺取差價，收購中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經常涉及債權收購,怎么走公賬？盈利了是記營業外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費用成本嗎？若以后經常收購，可以算作主營業務嗎，這種收購債權，可以做主營收入嗎，這種收購債券需要取得資質嗎？
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老師早安。我有個疑問，我們這里，一般來說，除去那些長期合作的固定客戶。很多客戶都是先付款，再放貨。那就應該理解為是預收賬款是吧？但是我們這里有個特殊的地方，大部分情況下，工程公司都是有自己的卡車的，我們并不承擔運輸，他們的車過來后，我們給裝貨。但是現實中出現過問題，有的客戶，他們付款后，有的會過好久才來拉貨，最長的出現過兩年的。比如說客戶付款了100噸石粉，結果一直沒有來拉貨，或者來拉了50噸，還有50噸沒有拉。那么這種情況，我是把這100噸記為負債么？那么我收到的貨款算收入的100噸貨款假如一萬元的話，同時客戶還沒有來拉貨，負債是100噸，一萬元。那么一正一負是等于我沒有盈利么？
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ABC會計師事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2020年度財務報表，與貨幣資金審計相關的部分內容摘錄如下1注冊會計師對銀行賬戶的完整性存有疑慮，因此要求甲公司財務人員提供《己開立銀行結算賬戶清單》，并將其記示在審計工作底福中。2A注冊會計師發現甲公司有己質押的定期存款，因此檢查丁定期存單復印件，特其記汞在審計工作底稿中。A注冊會計師發現甲公司大量結算是通過支付寶賬戶和徽信賬戶進行，A注卅會計師丁解丁支付寶賬戶積微信賬戶資金用途和使用情況，獲取廠與支付寶賬戶和微信賬戶支付斗合簽訂的協議，結果滿意。4202-平2月5日，A注冊會計師監盤廠甲么可管理層對庫存現金進行的密點開將益總結果與U金日記賬近行」核對，術友現差異。5，A注冊會計師發現銀行對賬單上存在資金收付記錄，收付金額相同，但甲公司銀行仔款日記賬開無相關記永。A法冊會計帥詢可子出納員，出納員說明的情記是呆客戶銷售退回導致，A注冊會計師檢查『與攻退回相關的文件記永，認力筒況合理，特其記永在審計工作底稿中。要求針對上述第1-5項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。如不恰當妥說明老師救我孩子要掛科
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老師，我企業和供應商之間的貨品出現質量問題，現在需要向供應商索要賠款，后來經過雙方協議，決定在供應商的貨款中沖銷這部分賠款。 假設我企業當月對賬是10萬元，數量100噸吧，都是假設數據。供應商需要賠款是3萬元。我現在就出現了一個問題，供應商給我開票是怎么開呢？ 第一種情況，數量100噸，金額7萬元，那就是降低了單價。 第二種情況，數量100噸，金額10萬元，最后付款我企業只會支付7萬元。 兩種情況，我不知選擇哪一種才是對的？還是說兩種都可以？請老師詳細點解釋！
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老師，我企業和供應商之間的貨品出現質量問題，現在需要向供應商索要賠款，后來經過雙方協議，決定在供應商的貨款中沖銷這部分賠款。 假設我企業當月對賬是10萬元，數量100噸吧，都是假設數據。供應商需要賠款是3萬元。我現在就出現了一個問題，供應商給我開票是怎么開呢？ 第一種情況，數量100噸，金額7萬元，那就是降低了單價。 第二種情況，數量100噸，金額10萬元，最后付款我企業只會支付7萬元。 兩種情況，我不知選擇哪一種才是對的？還是說兩種都可以？請老師詳細點解釋！
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掛著應收賬款就可以，當對方支付了之后，你再充了它。
老師，這是賒銷，賣貨時借 應收賬款10萬 貸 主營業務收入99000 應交稅費-應交增值稅1000 一個月后回款時扣5000元掛應收賬款嗎？稅費還用做嗎？
對的，是的，不用重復做的。
可是老師，之前應收賬款是10萬，回款時只有95000，這時我借銀行存款95000，貸應收賬款5000，賬沒平啊？還要再次確認一下收入90000嗎？我沒懂
借銀行存款，95000 貸應收賬款，95000。
應收賬款5000不用動，掛著就行。
哦，按實際收款額做賬。我就在糾結之前掛的10萬沒沖掉，怎樣才能體現還差5000元沒有收回來的問題，像您這樣做的只要應收賬款二級明細科目是同一個客戶，月底結賬時候就能知道這個客戶還欠我們5000元了，我這樣理解對嗎？老師
你好，那你看應收賬款借方余額不就可以了。借方余額還掛著5000，于是對方欠了你的錢。
嗯，對！我就是糾著5000元不放，還想著給它走其他應收款，現在知道那是不對的。而應該用應收賬款一直用到底，期末就能看到借方余額，證明這個客戶還欠我們5000元
同一個客戶用一個往來科目就行，不用做其他應收款，一直掛著應收賬款就可以。
嗯嗯，之前老是糾結沖平之前應收賬款，然后去體現欠的五千的問題，這回知道了！感謝郭老師的耐心指導！
不用客氣，工作愉快。
郭老師，還想問一下，賬上和公戶銀行存款實際數對不上，該怎么調一致？
需要查一下原因。你的銀行回單和對賬單核對。
不是銀行對賬單，是銀行日記賬。
（嗯嗯，謝謝郭老師，辛苦了！
不用客氣，工作愉快。
請問老師，公司開基本戶時支付給銀行一筆密碼器服務費248元該走什么科目？
借財務費用手續費 貸銀行存款
OK，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。