2020年的有筆主營業務收入需要在2022年調整更正，那么2022年調完增加了利潤分配-未分配利潤，那所得稅是否要繳納？在稅務需要補交這2020年的主筆收入要在電子稅務局哪申報？今年的匯算清繳還沒做，調整的這個稅額是13W，請老師詳細的跟我說一下在哪里補報這筆所得稅，填哪個報表？

尊敬的納稅人，高新技術企業在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，允許當年一次性全額在計算應納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。若您符合享受上述優惠政策且需要提前申報2022年四季度企業所得稅預繳申報和2022年企業所得稅年度申報的，請至各辦稅服務廳進行申報。 （我們是高企，在做匯算清繳的時候彈出來的這個界面，上述這個政策對應的是匯算清繳的哪個表？）

公司去年有享受生活服務業加計抵減增值稅的政策，但是享受的稅額沒有做營業外收入并在年度報表里一并計算所得稅，請問現在補做這個分錄是不是要在2022年的憑證里提現，因為稅務說要連同修改2022年的財報和所得稅匯算清繳申報表

老師您好，公司小規模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領導因瞞報收入，被風險調查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調減出營業外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業外收入-增值稅減免就轉回。 相應的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產負債表年初數更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調整調減以后應納稅補繳所得稅計提，

老師，我現在更正2022年的企業所得稅年報，2022收到一筆補貼，沒有做營業外收入，現在發現了，補更到2022年年報，收款分錄是錄到現在的。 請問這個分錄該怎么寫？（在不改變去年和前年的所有財務報表情況下） 23年的年報是否也要更正？