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老師...我想問一下..2022年小規模不是免征嗎?但是我們之前的會計是按3%去計提應交增值稅..正常不是按1%提嗎?未交的話.年末未計入營業外收入..但是之前的會計不計入營業外收入 造成現在還掛應交稅費15萬....現在是23年了...我應該咋調呢?

2023-11-29 11:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-11-29 11:16

您好,不要計營業外收入,2022年免征這個就是我們的收入,去年的利潤總額少了,這個金額還挺大的,要更正申報2022年所得稅匯繳申報表。今年還沒有結束,這個好調的,把稅金調到收入里

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快賬用戶6535 追問 2023-11-29 11:17

不通過以前年度損益調整嗎

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快賬用戶6535 追問 2023-11-29 11:19

還有在會計軟件上怎么操作呢

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齊紅老師 解答 2023-11-29 11:20

您好,要的,2022年收入的調整就是 借:應交稅金-應交增值稅? ? ?貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整? ?貸:利潤分配-未分配利潤 然后去更正申報,如果要補所得稅還有分錄 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56(數據請忽略) 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56

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您好,不要計營業外收入,2022年免征這個就是我們的收入,去年的利潤總額少了,這個金額還挺大的,要更正申報2022年所得稅匯繳申報表。今年還沒有結束,這個好調的,把稅金調到收入里
2023-11-29
您好,是應當計入營業外收入
2021-11-29
同學你好,小企業會計準則沒有其他收益科目,放到營業外收入就行。企業會計準則是其他收益科目,如果你是企業會計準則,以前的可以不用動哈
2022-04-13
同學你好,應交稅費的借方是表示轉出的增值稅,轉出可以交稅,可以是轉入營業外收入的;
2020-10-12
沒有關系的,在四月份補上就行。
2023-04-12
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