老師，建筑裝飾企業，一般納稅人，前兩個月接了一個裝修工程收到對方一筆預付款項100萬，當時沒有按稅法規定收到預收款的時候預繳增值稅，本月稅局發現要求我們更正前兩個月的申報表，并繳納滯納金，請問是按多少稅率預繳呢，直接按9%還是3%，采用一般計稅方法
你好，當地的項目是嗎？如果是的話，9%
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2.海峰房地產企業（一般納稅人）自行 開發了房地產項目，施工許可證注明的開 工日期是2015年1月10日，2016年2月1 日開始預售房地產，至2016年4月30日共 取得預收款5250萬元,已按照營業稅規 定申報繳納營業稅。A房地產企業對上 述預收款開具收據，未開具營業稅發票。 該企業2016年6月又收到預收款5250萬 元。2016年6月共開具了增值稅普通發 票10500萬元（含2016年4月30日前取 得的未開票預收款5250萬元，和2016年 6月收到的5250萬元),同時辦理房產產權 轉移手續。 2016年6月還取得了建筑服務增值 稅專用發票價稅合計1110萬元（其中:注 明的增值稅稅額為110萬元)。經計算,本 期允許扣除的土地價款為1500萬。 要求分別選擇一般計稅方法和簡易 計稅方法計算該企業在7月申報期應申報
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好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了
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老師，建筑裝飾企業，一般納稅人，前兩個月接了一個裝修工程收到對方一筆預付款項100萬，當時沒有按稅法規定收到預收款的時候預繳增值稅，本月稅局發現要求我們更正前兩個月的申報表，并繳納滯納金，請問是按多少稅率預繳呢，直接按9%還是3%，采用一般計稅方法
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我是一般納稅人，目前公司想注銷了，在走注銷手續時稅務局查到，21年，22年，23年，都各有一筆政府補貼沒有入賬（地方政府的招商返稅，返的錢也沒有去公戶，是打到個人賬戶上的），稅務局說我這3筆收入得調當年的企業所得稅匯算清繳報表，請問老師我這公司的3筆收入要入賬嗎？入賬后按照稅法是調所屬期當年的報表（補繳稅款和滯納金）還是說直接在今年入賬這筆收入，繳納相應的稅款？
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老師，一般納稅人轉讓不動產、提供不動產經營租賃服務、提供建筑服務、采用預收款方式銷售自行開發的房地產項目等，以及其他按現行增值稅制度規定應預繳的增值稅額。要通過應交稅費-預繳增值稅科目核算，這個預繳時間是什么時候還是每月的1月15日前嗎。還是沒受這個時間限制，過了 15日的申報點也能交
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老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
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注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
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廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
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代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
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2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
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廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
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老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
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公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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老師，老板和股東的小轎車加郵費，過路費維修費這些想在公司報銷可以嗎？前提是什么？
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是當地的項目
你好，稅率是9%的，是一般計稅。
老師請問需要預繳企業所得稅嗎
所得稅不用的，你沒有確認收入，根據你利潤表的利潤來就行
像這個的話具體賬目怎么處理呢，因為是兩個月后被發現的，具體怎么操作啊
當時想開票了再全部一起申報
借銀行存款， 貸預收賬款， 應交稅費、應交增值稅銷項。
是需要在本月更正之前做的那筆嗎？當時做的是借銀行存款 貸預收賬款
需要的 借預收賬款， 貸應交稅費、應交增值稅銷項。
我在本月直接紅沖之前那筆訂正可以嗎
如果不小心跨年度了又如何處理呢
可以的 那你們什么時間完工的？
錢是什么時間收的？
大概明年2月份完工，錢是今年9月預收的一部分。老師，假設在明年1月份被發現我們沒有按照稅法規定在取得預收款的當時就預繳增值稅那這個賬務又如何處理呢，想知道跨年度了又怎么辦
你好，你們沒有完工進度嗎？如果沒有完工進度的話，明年借預收賬款，待應交稅費，應交增值稅銷項也得做這個，然后明年完工之后借預收賬款貸主營業務收入
老師你好，是沒有的完工進度的，沒打有預算，在24年的1月也是直接按上面的步驟來操作是嗎？學習到了謝謝老師
對的，是的，可以這么做的。
老師，增值稅附加稅這一塊怎么處理呢，在本月直接做就好了是嗎？如果跨年度了影響損益，需要怎么調整啊，還是直接不管它
稅務局是要求你直接交稅，還是需要你補申報？
需要直接更正之前的申報然后補稅和滯納金
那你們在今年能申報了所得稅嗎？ 對你的所得稅銷售額和增值稅需要是一樣的。