老師，我請教一下，我們去年1月銀行對公支付買的船，去年2月交付船舶的，會計因為沒有發票所以沒有進固定資產，只掛了個銀行支付的往來， 專票是今年11月開進來的，可以把去年沒折舊的補提在今年嗎？需不需要調2022年的賬和匯算清繳啊？
您好，小企業準則還是企業準則？
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老師您好 公司之前的裝修款分次共支付了235000元，當時跟對方談的是不含稅的 所以對方不給開票，但是雖然沒收回發票之前會計都也記的長期待攤費用科目，但是一年了都沒攤銷 我這個月剛接的 ，那今年匯算清繳需要把這235000全部調增嗎？ 去年匯算清繳沒有調增
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去年買的固定資產他們沒計提折舊，我今年補提了2個月，用了以前年度損益調整科目，然后匯算清繳補提的這兩個月的折舊額需要填到表上去嗎？還有就是去年的工資計提大于實際發放金額，到現在還沒處理，匯算清繳要調增3萬多，這一調增是不是有可能交稅？我能不能又調賬了，再做匯算清繳？還來得及嗎？
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我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？
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公司新購入3張2人位辦公桌，2022年11月25日支付的款項，發票是11月30日給過來的，11月份只做了付款的那筆賬，沒有做進固定資產。這筆賬如果要在12月份做進去固定資產的話，折舊應該從12月份計提還是從2023年1月開始份計提？因為我認為既然付款和發票都是在11月份，那么就算作在11月份開始投入使用了吧，應該在12月份開始計提折舊。只是因為之前的會計，在12月份沒有做相應的賬吧？
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老師，您先看下我這個圖片，是我問上一個老師的，但是她還沒回答完，就結束了對話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報需要更正，所以，如果那2萬多的發票要不回來了，就相當于支付了8萬多的物業費，發票只有6萬多，少了2萬多的發票，去年11月和12月又多攤銷了兩個月稅額的部分，因為那6萬多的發票在今年一月份才開過來，開的還是專票。當時攤銷的時候以為會收到普票，就按照支付的8萬多分12個月的金額來攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調整的話，我該怎么調整賬務？
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您好，如果企業所得稅匯算清繳時，掛靠我們公司的某個項目未取得發票，繳納了企業所得稅，這個業務就算結束了，以后也不在這個項目的業務上再催要發票了嗎？再準備收集2025年度的成本發票了，是嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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小企業會計準則
?您好，那可以把去年沒折舊的補提在今年
會計那邊就是說是去年的要調去年的賬和更正匯算清繳，不能補提在今年，而且更正去年的匯算清繳涉及到退稅還容易引起風險，所以不知道應該怎么做了
您好，小企業準則不涉及到以前年度損益調整，所以在本年調整即可。
小企業準則沒有以前年度損益調整科目，如果要調整以前的賬不是可以掛未分配利潤的嗎？
您好，是的，沒有的呢。通常來說，都是直接在當年調整
還是沒明白，那像我一開始的那個問題到底應該怎么做呢？ 是調2022年的賬？ 還是不調2022年的直接在2023年11月補提去年折舊掛未分配利潤科目？ 2022年所得稅匯算清繳是更正？ 還是不更正？
您好，直接補計提 借：費用 貸：累計折舊 不更正匯算，參與23年匯算。