1借：銀行存款10000貸預收賬款10000 2借：固定資產(chǎn)79646.02進項稅10353.98貸銀行存款90000 3購置稅：借固定資產(chǎn)10000貸銀行存款10000 4過戶借固定資產(chǎn)清理100000 貸固定資產(chǎn)100000 借預收賬款100000貸固定資產(chǎn)清理100000 老師看下我這么做有沒有問題？

中間還交了購置稅

你這么做賬的話也可以的

但是最后一筆我們沒有給對方開具發(fā)票，那必須要有銷項稅嗎？

你沒有開發(fā)票也是需要銷項稅額的

那咋處理呢？我不知道，

你們收款 借銀行存款 10貸其他應付款10 你們買車借固定資產(chǎn) 10貸銀行存款10 過戶給對方 借其他應付款10 貸固定資產(chǎn)清理 應交稅費應交增值稅銷項稅額 借固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn)

可是我們過戶沒有開銷項發(fā)票，那現(xiàn)在自己財務軟件里面寫了銷項稅，那報稅不一致啊！報稅咋辦？我們做固定資產(chǎn)還交了購置稅，那還有交購置稅呢！

購置稅計入固定資產(chǎn)了，這些實無票收入申報的

那就是說申報時在無票收入欄填寫？

對，咱沒開票收入里面填寫的，相當于是就把這個車給賣了

那老師我再問下。我收到款時做預收賬款不行嗎？老師為啥做的其他應付款？

因為這個不算是你們的收入，所以一般是記錄到其他應付款

因為這個錢你不是等于是你們暫時替別人收的一樣嗎

明白了！那其他應付款后面要寫公司名稱的，那掛哪個公司名

對，沒錯的，就是這個意思

就是掛給你們付款的這個公司名字

好的謝謝老師！