您好老師 1一般納稅人印花稅購銷合同沒有減半征收或者優(yōu)惠政策一說是不是， 2小型微利企業(yè)包含符合要求的一般納稅人和小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在在報一家一般納稅人的賬，暫時沒有繳納所得稅，我想咨詢的是如果和小規(guī)模一樣符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，一般納稅人的所得稅稅率也是5嗎 3一般納稅人在一季度虧16000，二季度盈利10000，累計虧6000，二季度所得稅計稅依據(jù)是贏利10000，還是虧損6000， 謝謝老師

老師，我的問題有點(diǎn)復(fù)雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)就地繳納，在備案的時候沒有認(rèn)定企業(yè)所得稅，所以一直沒有申報過，營業(yè)收入為0。但是總機(jī)構(gòu)那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產(chǎn)生了一些資產(chǎn)金額，所以需要進(jìn)行申報納稅， 2021.5我們?nèi)ザ悇?wù)局認(rèn)定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報中，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤總額和財務(wù)報表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認(rèn)定時間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報企業(yè)所得稅所以沒有申報起的原因？如果今年重新申報2020年的會有什么影響嗎？

老師，你好。我們公司2022年4月認(rèn)定為科技型中小企業(yè)，我們在上個月的所得稅申報時 “7.1 企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除（科技型中小企業(yè)按100%加計扣除） 填了”30955.17，現(xiàn)在收到提醒函 研發(fā)費(fèi)加計扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業(yè)所得稅查賬征收納稅人，《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月 （季）度預(yù)繳納稅申報表》中第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除”中加計扣除 優(yōu)惠金額為1000的整數(shù)倍或者≤100000，可能存在享受不應(yīng)享受的優(yōu)惠事項(xiàng)的問題，這個是什么原因?

你好，我現(xiàn)在修改了2022年12月的財務(wù)報表，未修改之前是虧損2萬，現(xiàn)在修改后盈利3350元，我們是小微企業(yè)，用的是小企業(yè)會計制度，修改后12月份該計提多少所得稅，現(xiàn)在計提的話是不是存在滯納金？還是說可以不計提，在匯算清繳時現(xiàn)交所得稅？

6月當(dāng)時是會計A申報的印花稅，企業(yè)所得稅，當(dāng)時她以為是小微企業(yè)，所以按照最新優(yōu)惠政策減半征收報稅。 但是現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我們不在小微企業(yè)名錄，現(xiàn)在我能都去作廢6月報表重新申報繳納稅款，此時會不會要繳納滯納金