民辦非企業，小規模，小微企業。10月建賬的，我本來忘了在12月計提所得稅。然后就申報了。那現在想在12月補計提所得稅的金額，但是要怎么操作？更改電子稅務局的財報？然后所得稅報表不用改（稅前利潤）？但是計提所得稅是入了“其他費用”科目的

老師，小微企業，我企業所得稅3月份沒有計提，3月份修改利潤表了，在電子稅務局上能直接修改報表嗎？還是先不更改以前的，只用報后面的7-9月份的報表，以后到大廳進行報表更正？

你好，我現在修改了2022年12月的財務報表，未修改之前是虧損2萬，現在修改后盈利3350元，我們是小微企業，用的是小企業會計制度，修改后12月份該計提多少所得稅，現在計提的話是不是存在滯納金？還是說可以不計提，在匯算清繳時現交所得稅？

老師：您好！2022年12月份企業得稅季報后，我修改了金額軟件的數據，之后金額軟件里修改的數據營業成本比稅務申報的數據少了580元，利潤總額少了4180元，當時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數據申報的加上調整的一些費用，企業匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現在總公司查賬，發現我2022年12的企業所得稅季報數據和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務局更正申報嗎？

我們是2021年12月成立的公司是小規模納稅人，2022年也是小規模納稅人，2023年5月19日做所得稅匯算清繳時也是小規模納稅人也符合小微企業，現在發現2022年少入利息收入140萬元，24年現在要補稅企業所得稅，補企業所得稅時發現增加收入后修處改資產負債表的話，資產總額已超過5000萬了，2022年小規企業在這種情況能享受小微企業減征企業所得稅嗎