老師你好 我是一般納稅人物業服務企業 今年由于疫情原因 我們這邊有個惠企政策就是增值稅留底退稅 但是后期還是出現問題了 稅務局查了我們的進項發票 然后問我們是怎么回事 把一些認證不相符的發票進行進項稅轉出 產生了增值稅和附加稅稅款和滯納金 我這個應該如何做賬 我們企業水3% 電13% 物業6% 車5% 這個單子有好多張 我應該怎么做賬呢 還有個事情 我這月申報物業費58790.4 稅款3527.42電費54485.85稅款7083.16 車5147.6 稅款257.38 車簡易征收所以稅款是257.38但是那個電和物業費不是簡易征收 那我多出來的這部分稅款是屬于物業費還是電費是我自己考量還是怎么弄的呢 如何做賬呢？

老師，請問下電費是我們的成本，那么平時是正常支出電費的， 就是借：其他業務成本 進項，貸銀行存款，如果這個電費是是某些不當原因產生，我們要求別人補付我們這些電費，就相當于這筆電費沒發生，然后那人也轉賬我們了， 這種情況怎么做分錄呢

老師，您好，我想問下我這邊出現一種情況，就是有客戶打100的水電費進入我們的收費運營平安系統，后面客戶發現打錯了，要求退回去，然后當月就在運營平安系統核銷了，但是我們后面走報銷拿到的銀行存款退給客戶的，那么會計分錄，借：運營平安系統，還是借：預收帳款-水電費啊？貸：銀行存款

老師你好，我想問一下，就是我們公司當時在建造園區的時候，沒有給各個商家做分電表，后面商家用電，我們公司就采取了代收代付，分錄就是我們付給供電局分錄：借：其他應收款_商家 貸：銀行存款 然后收商家款分錄：借：銀行存款 貸：其他應收款_商家，然后供電局開給我們的發票我就沒有入成本，這樣都是平的，但是現在稅務局要讓我們給商家開票，并把供電局開給我們的票入成本，我不知道這個分錄怎么做才平得了，請老師幫幫忙

老師，我想問一下那個制造費用，我們收到了電局的水電費單然后假如這張水電費單是1萬，如果我產品完工入庫的話，我是借庫存商品貸生產成本_基本生產成本，還有人員工資，是不是還有一個制造費用？我不知道科目怎么做，是借生產成本_制造費用還是單獨用制造費用？然后這個制造費用是怎么算出來的？那我收到電費飯借制造費用貸銀行存款，那當我產品完工入庫的時候，這個制造費用哪里去了？