老師您好，當月中旬小規模升一般納稅人，月初小規模時開具了3個點的專票稅率未作廢，本月中旬在繳上期增值稅時即連帶繳納了月初開具的3個點的稅款，所以申報表上也連帶上了上月的收入及本月月初3個點的收入一起。也就是說假設上季度開票不含稅收入44萬，交稅1.3萬，本期月初升一般納稅人前開了3個點的專票不作廢，這部分3個點的專票不含稅收入2.8萬，稅款800元，申報表上也同上季度的收入一起上了數據，那帶上我現在給的數據會計分錄如何做？

老師，請問一下，我匯算清繳時發現2021年3季度的收入申報填錯了，如果現在更正申報，那4季度的是不是也要更正申報，因為累計數不一樣？老師，我匯算時發現前期所得稅的收入比增值稅的收入申報少了，我直接在匯算時，把收入的差額調增加，這樣會不會有風險??？

老師，我們上個月申報期前納稅申報時在增值稅申報表里填了未開票收入，月底開了發票，目前申報上個月的報表時，在未開票收入填負數填不了，那這個怎么填呢，因為應納稅款上個月已經生成了，這個月申報時已經抄過稅，那銷項稅額又自動帶到了表一里，這樣主表又會有這個銷項稅了。準備填好到大廳申報去

老師好！請問一下，之前收的款做的預收款，沒確認收入，付款時憑證就沖減的預收款，我現在才知道那樣做是不對的，但是資產負債表上一直就掛著預收款，所以企業所得稅申報時利潤總額都一直是負數，沒交過企業所得稅，這樣一直掛預收款也不行吧！現在確認收入，預收款是減少了，可是企業所得稅申報表上只有營業收入，營業成本，利潤總額這三項，收入40多萬，而成本只有一萬多，又沒地方填費用，這樣不是要效很多企業所得稅嗎？這個企業所得稅報表要怎么樣填呀？

老師，小規模納稅人，未開票收入這個季度申報了，填寫的小規模納稅申報表的第10行，下個月針對這部分銷售收入又開票了，開的專票，那下個季度申報的時候在第2行填寫，但是上個季度已經申報了這部分稅，怎么能將上個季度的扣減呢？能在第10行填寫負數沖掉上個季度的這部分稅額嗎？