老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認(rèn)證，并記賬，借成本、進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？我成本也做負(fù)的，沒法平賬了。還有，在報(bào)稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個(gè)金額。如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)的話，那和我的12月認(rèn)證抵扣勾選統(tǒng)計(jì)又不一致，請問怎么辦

老師，上個(gè)月已認(rèn)證的發(fā)票，這個(gè)月銷售方?jīng)_紅。會計(jì)把上個(gè)月的憑證在這個(gè)月做負(fù)數(shù)憑證，給沖了。可是我的納稅申報(bào)表里只有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，他賬上的是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，我申報(bào)表里進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以嗎？

前提是原來會計(jì)做賬的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，中間發(fā)生退貨，進(jìn)項(xiàng)稅額借方發(fā)生額是負(fù)數(shù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該是在貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出到未交增值稅，而不能直接在借方正數(shù)轉(zhuǎn)出吧。這樣會把進(jìn)項(xiàng)稅額的借方發(fā)生額直接抵消而導(dǎo)致全年發(fā)生額數(shù)字有誤對嗎？

老師：請問一下，這種銷售汽車，原本從購買方收到的返本銷售的話，是做 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)成本嗎？我不是針對 題目的這個(gè)點(diǎn)，只是看到這個(gè)知識想到之前混的點(diǎn)。我做過好幾個(gè)這題目，有時(shí)候記的是進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，有的時(shí)候是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出》有點(diǎn)糊涂 了

老師：這個(gè)平銷返利，銷售方是做銷項(xiàng)的負(fù)數(shù)，而購進(jìn)方也是購進(jìn)的負(fù)數(shù)，填表是不是只能填是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是去沖減原本的進(jìn)項(xiàng)稅額 ？另外質(zhì)量問題開具的紅字，這到底是算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還是做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。老是不清楚應(yīng)該是做進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，還是直接計(jì)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面？