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增值稅加計抵減的會計分錄怎么做

2023-11-09 16:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-09 16:08

借應交稅費、增值稅加計扣除, 貸營業外收入 需要抵扣借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除。

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快賬用戶4565 追問 2023-11-09 16:09

加計抵減的部分要計入營業外收入算企業所得稅?

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齊紅老師 解答 2023-11-09 16:11

是的,對的,是這么做的。

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借應交稅費、增值稅加計扣除, 貸營業外收入 需要抵扣借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費、增值稅加計扣除。
2023-11-09
?計提分錄?: 借:?應交稅費-加計抵減稅額 貸:?遞延收益 ?實際抵扣分錄?: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-加計抵減額 借:遞延收益 貸:?其他收益或?營業外收入(小企業會計準則)
2024-11-01
借應交稅費貸其他收益。
2022-07-07
你好,這個借應交稅費,未交增值稅 貸。其他收益-加計抵減
2024-07-29
借:應交稅費-增值稅加計扣除,貸:其他收益/營業外收入。
2022-11-04
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