董老師，剛才的問題，就是現在沖暫估按來票的一半沖，那3月份如果又開票，又有來票，結轉成本的單價怎么算呢

您好，我們這個暫估單價差異太大了，還是按數量來，如果3月來的數量是100（原來400） 沖原來90的25%（數量100也是400的25%）

如果每個月都有來有開，怎么辦呢？而且有時來的數量也不是剛好是90的整除數怎么辦

您好，不整數我們也相除來取2位小數，我們這個暫估單價差異也太大了，是誰給我們這個錯誤的信息，找他麻煩去

是的，進來的單價有2000多，也有7000多的，所以最后應該怎么處理合適呢

您好，數量是不會變的， 我們按數量來沖

這樣操作對24年的匯算清繳有影響嗎？

您好，沒有影響，不是202501暫估的么，跟24年無關的

哦，我是這樣打比方的，其實這筆暫估是在24年11月的

啊，那抽有分錄里的損益科目都得用未分配利潤，不能影響25年利潤

是小企業會計準則也要這樣嗎？當時就是進項票沒進來，銷項開多了，就暫估了，而且根本沒有確定的進來數量，都是來是來，開是開的不匹配的

您好，是的，我們這個差異太大了， ?《企業所得稅法實施條例》第九條規定，企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。 　　關于企業提供有效憑證時間問題。 　　《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）規定，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。 　　依據上述規定，企業取得以前年度發票，不允許作當期費用稅前扣除。 2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務處理本身沒有問題，按權責發生制來的。?

可是如果按上面說的每個月有開也有來，根本不匹配，一直用利潤分配未分配利潤也不行吧

您好，行的，這些影響利潤的話一定要用未分配利潤，我們年度匯繳時一起申報

這個科目要用到什么時候，把90要沖完還是多會？

您好，是的，讓供應商快開票嘛，5個月總要開完了

好的老師，謝謝您耐心解答！