請問，我9月計提附加稅的時候，城建稅多計提了115.05元，教育費附加多計提了69.03元，地方教育費附加多計掉了46.02元。這個在10月賬上怎么調整 呢。調整 的憑證應該怎么做，不調整 的話計提的和實際繳的稅金就不一致，應交稅費余額不對

查賬發現很早以前年的會計，印花稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加這些稅沒有計提，在繳費時，直接做：借應交稅費-對應稅，貸：銀行存款了，導致相應明細科目掛著余額，想問下過了這么多年了這個要怎么調整啊

去年交了印花稅，漏計提稅金及附加，直接做了借應交稅費，貸銀行存款。 導致科目余額表應交稅費借方一直掛著這個數。 現在要怎么做分錄給它平掉。

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育2、發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數）貸:應交稅費-城建、教育、地方教育（負數）老師，出現導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規模小企業會計準則，會計分錄又怎么做？麻煩再詳細分錄指導一下，不是很明白，直接會計分錄詳細導致一下哈，謝謝