老師，我們是一般納稅人公司，因?yàn)?9年有筆進(jìn)項(xiàng)被查出來有問題，所以在這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理了，并且科長(zhǎng)要求我們把這次進(jìn)項(xiàng)的稅款在2019年的匯算清繳更正補(bǔ)交，我們把這筆進(jìn)項(xiàng)直接加到2019年的收入里面了，現(xiàn)在需要做筆收入的分錄，怎么寫分錄，或者有其他辦法操作嗎？

注冊(cè)會(huì)計(jì)師王海在審查明月公司時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司平時(shí)現(xiàn)金收入少，金額小，但發(fā)現(xiàn)11月3日21號(hào)憑證現(xiàn)金解繳銀行8萬元，王海對(duì)上述業(yè)務(wù)存有疑問，抽查憑證審查。1.抽調(diào)11月3日21號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 80 000 貸：庫存現(xiàn)金 80 000 審計(jì)人員通過現(xiàn)金日記賬調(diào)閱收款憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入憑證所附的收據(jù)為9月10日，注明收到某企業(yè)廠房租金收入8萬元，其會(huì)計(jì)處理為：借：庫存現(xiàn)金 80 000 貸：其他應(yīng)付款 80 000 審閱“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)該賬戶無期末余額，其借方分別發(fā)現(xiàn)30000和50000元金額，審計(jì)人員立即抽調(diào)兩張記賬憑證，一張為11月15日32號(hào)會(huì)計(jì)憑證，一張為12月9日16號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其會(huì)計(jì)處理均為：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 經(jīng)向該公司詢問，已將這筆租金收入作為年終獎(jiǎng)發(fā)給職工。 要求：不考慮稅費(fèi)，請(qǐng)分析上述處理存在的問題 編制調(diào)整分錄。

6）12月18日，乙企業(yè)要求退回本年11月20日購買的10件A產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為2000元，單位銷售成本為1000元，其銷售收入20000元已確認(rèn)入賬，價(jià)款尚未收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤，同意乙企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票。甲公司收到退回的貨物。（7）12月20日，收到外單位租用本公司辦公用房下一年度租金100000元，款項(xiàng)已收存銀行。請(qǐng)問以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄和具體金額怎么做？如果條件不夠，可以只寫會(huì)計(jì)分錄

（4)2020.12.31,甲公司以銀行存款350萬元購入一項(xiàng)房產(chǎn)作為投資性房地產(chǎn)，并對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。稅法規(guī)定，該項(xiàng)房地產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命為50年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。2021年12月31日，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為400萬元。甲公司2021年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為5000萬元。假定甲公司適用的所得稅稅率為25％且預(yù)計(jì)在未來期間保持不變：預(yù)計(jì)未來用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異；不考慮其他因素。要求：(1）計(jì)算甲公司2021年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。(2）根據(jù)（1）至（4)，逐項(xiàng)分析甲公司每一交易或事項(xiàng)對(duì)遞延所得稅的影響金額（如無影響，也明確指出無影響的原因）。(3）根據(jù)（1）至（4)，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會(huì)計(jì)分錄）(4）計(jì)算公司利潤(rùn)表中應(yīng)列示的2021年度所得稅費(fèi)用（繼續(xù)上一個(gè)問題的提問，無法無法重新發(fā)問題，也無法追問。)

您好老師！老板手下有個(gè)公司準(zhǔn)備要注銷掉 目前公戶賬號(hào)余額只有4500元而已，其他往來款也都清零了，近一年來公司名下也只有法人一人，平時(shí)發(fā)給法人的工資和繳納社?！，F(xiàn)在賬戶除了扣除社保之后已不足發(fā)工資給法人了，想把目前的余額留交社保（法人不想斷交社保）請(qǐng)問法人的工資怎么處理好呢？因?yàn)槔麧?rùn)分配未分配利潤(rùn)余額有正數(shù)4000多元，現(xiàn)在還需要做工資計(jì)提嗎？