老師：我這個月作廢了一張發票，導致月底余額匯總表的本期發生額和銀行日記賬的發生額對不上，余額是對上的。業務是這樣的，銀行收入5000元，開發票時，借：銀行存款5000 貸：主營業務收入4950.5 應交稅費—應交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發票全額作廢，剩余的300元做無票收入，借：主營業務收入4950.5 應交稅費—應交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無票收入，借：銀行存款300元，貸：主營業務收入297.03 應交稅費—應交增值稅2.97.這樣一來，銀行日記賬的發生額，借方5000貸方4700余額300（根據銀行流水登記），科目匯總表發生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據憑證登記），這樣發生額就對不上了。

上月沒收錢是 借應收賬款5000 貸主營業務收入5000 收到錢了是借 庫存現金5000 貸應收賬款5000 后來發現入錯帳了 實際該是3870 該怎么調賬呢 那個應收的戶已經消掉了 可不可以這樣 借主營業務收入5000 貸庫存現金5000 然后再做一筆 借庫存現金3870 貸主營業務收入3870

老師請教：之前的賬有這樣的錯誤，庫存現金要改應收賬款，以下兩個錯的憑證都要沖掉嗎？如果是的話，2號憑證怎么沖減寫會計分錄呢？ 001號憑證，摘要確認收入： 借：庫存現金 2976 貸：主營業務收入2946.54 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 29.46 002號憑證 摘要沖紅發票 借：庫存現金 -2480 貸：主營業務收入 -2455.45 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 -24.55

老師，若每天都有收入，做賬時憑證較多，可以把需要上稅的項目在最后匯總后在總賬中統一出一個憑證計算稅額嗎？就不如先每天做賬，5月1日收到停車費100就記：借：銀行存款100，貸：主營業務收入-停車位租賃收入100。5月2日收到停車費200就記：借銀行存款200，貸：主營業務收入-停車位租賃收入200。然后一直每天錄入收入，到最后這個月收入完了，再在總賬中出一張憑證，如：5月收入停車費共300元就出，借：銀行存款300，貸：主營業務成本285.71，應交稅費14.29，就是不每天提稅費，最后再出張憑證提稅費，這樣可以嗎？

老師，您好 公司六月份有開普票和專票，還有預開了一個單位的專票，預收和應收實際金額共是116840，銷項稅共是6613.6，主營業務收入實際金額共是110226.4，6月份銷項稅都寫借方去了，應收和預收與主營業務收入的實際金額寫反了，請問7月份怎么再寫一個憑證調整回來，預開發票的款已經收到了