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請問老師,小規(guī)模納稅人普票季度報稅的企業(yè),10月份我開票24萬,11-12月不在開票了,第4季度用繳稅嗎?

2023-10-27 15:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-27 15:43

同學(xué),你好 不用交稅

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快賬用戶7735 追問 2023-10-27 15:44

一次性24萬,都開在10月份沒有問題吧?

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齊紅老師 解答 2023-10-27 15:45

同學(xué),你好 沒有問題的

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同學(xué),你好 不用交稅
2023-10-27
你好,只要季度不超過30萬就行
2023-11-23
你好,是季度申報的,是10月初申報
2020-09-02
小規(guī)模納稅人納稅政策 小規(guī)模納稅人季度銷售額超過 30 萬,需要全額繳納增值稅。在這種情況下,11 月的 5600 元銷售額與 12 月的 33 萬銷售額合計超過了 30 萬,所以 11 月的 5600 元銷售額是需要繳納增值稅的。 11 月開具 5600 元普票的會計分錄 確認(rèn)收入時: 借:應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 5600 貸:主營業(yè)務(wù)收入 5436.89(5600÷(1 %2B 3%)) 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 163.11(5436.89×3%) 這里按照 3% 的征收率計算增值稅,主營業(yè)務(wù)收入是不含稅收入。 11 月的 5600 元銷售額需要繳納增值稅,會計分錄按照上述方式處理。在季度申報時,需要將 11 月、12 月的增值稅一并申報繳納。
2024-12-04
你好,同學(xué),免征額是20萬的
2020-12-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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