現(xiàn)在小微企業(yè)利潤(rùn)季度總額35萬(wàn)，應(yīng)該按5%交納企業(yè)所得稅嗎？然后我的按這個(gè)計(jì)算應(yīng)納稅額，填寫季度所得稅表，報(bào)表中提示不用繳稅，是因?yàn)槿ツ晏潛p嗎？ 9月做退稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證，但在這之后對(duì)方紅沖了，又重新開了發(fā)票過(guò)來(lái)，請(qǐng)問(wèn)我之已做退稅勾選確認(rèn)的怎么辦？新來(lái)的要重新認(rèn)證嗎 9月份來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都做了退稅勾選確認(rèn)，什么時(shí)候退稅系統(tǒng)里才有相關(guān)信息？

2023-10-23 07:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-10-23 07:58

企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)稅率是5%的

齊紅老師解答 2023-10-23 07:58

如果是去年虧損，今年是盈利的，可以彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)虧損之后再繳納之前退稅勾選的在電子稅務(wù)局里面申請(qǐng)退回九月份退稅勾選的，你在十月份申報(bào)了增值稅，然后再去申報(bào)出口退稅

快賬用戶4115 追問(wèn) 2023-10-23 08:03

那做的計(jì)提企業(yè)所得稅分錄一直掛在帳上嗎？彌補(bǔ)虧損年限是5年，這5年如何確定

齊紅老師解答 2023-10-23 08:05

你好，你如果不需要交的情況下，不要計(jì)提填數(shù)五個(gè)數(shù)就是了，現(xiàn)在是2023年可以彌補(bǔ)的虧損由2022年2021年2020年2018年2019年

快賬用戶4115 追問(wèn) 2023-10-23 08:15

上海10月初有員工入職，做了招工社保公積金轉(zhuǎn)入，10月20號(hào)離職，請(qǐng)問(wèn)10月25號(hào)也就是當(dāng)月可以做人員退出和社保公積金退出嗎

齊紅老師解答 2023-10-23 08:20

你當(dāng)月給他交了之后，你再減員試一下的大部分是可以的

快賬用戶4115 追問(wèn) 2023-10-23 08:38

老師，9月份財(cái)務(wù)在上海電子稅務(wù)網(wǎng)站報(bào)增值稅錯(cuò)了，我直接在上海電子稅務(wù)網(wǎng)站做更正申報(bào)嗎？具體路經(jīng)是什么？我們報(bào)稅都在ETAX里報(bào)，就缺了9月份的月份的報(bào)稅信息，請(qǐng)問(wèn)我在電子稅務(wù)網(wǎng)站做完更正申報(bào)后，如何將信息更新到ETAX里面？

齊紅老師解答 2023-10-23 08:42

首先我們登錄電子稅務(wù)局選擇“我要辦稅”—“出口退稅” 第二步選擇“出口退（免）稅申報(bào)”中的“進(jìn)貨憑證信息回退申請(qǐng)” 選擇“新建”填寫“進(jìn)貨憑證信息回退申請(qǐng)采集表”將我們錯(cuò)誤認(rèn)證的發(fā)票信息如實(shí)填上最后選擇“數(shù)據(jù)申報(bào)”-“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”如下圖圖4所示，將進(jìn)貨憑證信息回退申請(qǐng)上傳到稅務(wù)局審批。審批通過(guò)后我們便可以重新對(duì)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證了

齊紅老師解答 2023-10-23 08:42

這張發(fā)票退回來(lái)，你再重新選擇退稅，勾選正常申報(bào)就行。

快賬用戶4115 追問(wèn) 2023-10-23 08:43

今天用財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份登陸電子稅務(wù)網(wǎng)站， 1如何添加新人為辦稅員和開票員 2如何授權(quán)新人電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照所有功能

齊紅老師解答 2023-10-23 08:44

　　企業(yè)發(fā)起“添加辦稅人員”流程：　　電子稅務(wù)局——企業(yè)業(yè)務(wù)——用戶中心——賬戶中心——人員權(quán)限管理——添加辦稅人員　　自然人確認(rèn)授權(quán)：　　電子稅務(wù)局——自然人業(yè)務(wù)登錄——用戶中心——賬戶中心——企業(yè)授權(quán)管理——待確認(rèn)授權(quán)

齊紅老師解答 2023-10-23 08:45

進(jìn)入路徑：廣東省電子稅務(wù)局——【我要辦稅】—— 【開票業(yè)務(wù)】——【藍(lán)字發(fā)票開具】——【立即開票】。選擇發(fā)票票種等信息后，點(diǎn)擊【確定】。錄入或選擇購(gòu)買方信息、開票項(xiàng)目信息、備注信息（非必錄）、經(jīng)辦信息（非必錄）后，點(diǎn)擊【發(fā)票開具】。系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行發(fā)票賦碼并生成電子發(fā)票，顯示開票成功提示，發(fā)票自動(dòng)傳遞至對(duì)方稅務(wù)數(shù)字賬戶,也可進(jìn)行二維碼、郵箱交付或下載操作。

齊紅老師解答 2023-10-23 08:45

要么是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，要么是辦稅人，辦稅人的里有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)限高

快賬用戶4115 追問(wèn) 2023-10-23 08:48

添加新人后，怎么授權(quán)電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照功能，以后新人直掃電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照進(jìn)網(wǎng)站即可

齊紅老師解答 2023-10-23 08:49

他不是有一個(gè)自然人業(yè)務(wù)，在這里面注冊(cè)自然人業(yè)務(wù)，注冊(cè)了之后他登錄進(jìn)去用戶中心里面有一個(gè)確認(rèn)授權(quán)

企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)稅率是5%的

2023-10-23

您好，1.補(bǔ)貼一般是要征稅的，不征稅收入要滿足以下條件（除符合下列規(guī)定作為不征稅處理以外，企業(yè)取得的其他政府獎(jiǎng)勵(lì)，都需要計(jì)入應(yīng)稅所得，繳納企業(yè)所得稅。一、企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除：（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；（二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；（三）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。二、根據(jù)實(shí)施條例第二十八條的規(guī)定，上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。） 2.補(bǔ)貼后利潤(rùn)為正時(shí)，用以前年度虧損彌補(bǔ)沒有分錄，所得稅申報(bào)表的9行也是自動(dòng)帶過(guò)來(lái)的 3.是的，附表1的第5和6列就是申報(bào)未開票收入

2024-10-30

問(wèn)題一：你們的賬務(wù)處理基本正確，但可以進(jìn)行一些優(yōu)化。收到紅沖發(fā)票時(shí)，應(yīng)沖減原來(lái)入賬的成本和進(jìn)項(xiàng)稅額。借：應(yīng)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。收到重開的發(fā)票時(shí)，按照正常的采購(gòu)入賬。借：庫(kù)存商品/原材料等，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款。問(wèn)題二：軟件公司說(shuō)的算法確實(shí)會(huì)影響企業(yè)所得稅。在這種情況下，是否減以前年度損益，需要根據(jù)具體情況來(lái)判斷。如果金額差異對(duì)公司業(yè)績(jī)沒有明顯影響，從簡(jiǎn)化處理的角度，可以直接在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整，而不追溯到以前年度損益。但如果金額差異較大，對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐闪嗣黠@影響，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該追溯調(diào)整以前年度損益。在你的例子中，原本按照減以前年度損益的凈利潤(rùn)是-99 萬(wàn)，如果不減以前年度損益凈利潤(rùn)是-125 萬(wàn)多，差異為 26 萬(wàn)。是否追溯調(diào)整需要綜合考慮多方面因素，如金額的重要性、公司的會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部管理需求以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者的影響等。如果決定追溯調(diào)整以前年度損益，那么在進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，也需要相應(yīng)調(diào)整以前年度的應(yīng)納稅所得額。同時(shí)，要注意在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中充分披露這一事項(xiàng)，以便使用者能夠理解財(cái)務(wù)報(bào)表的變化原因。

2024-07-15

你好；你之前怎么走科目的；你是一般納稅人收到專票；含稅暫估；意思要? 體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)沖含稅金額嗎

2023-04-18

問(wèn)題一： 1.滯納金的處理：由于更改申報(bào)表導(dǎo)致的滯納金，您需要按照稅務(wù)部門的規(guī)定及時(shí)繳納。滯納金是根據(jù)逾期未繳稅款的金額和時(shí)間計(jì)算得出的，具體金額需參照稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定。 2.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題：由于您提前了收入的申報(bào)時(shí)間，導(dǎo)致原本應(yīng)在5月份勾選的抵扣項(xiàng)無(wú)法按時(shí)抵扣。您可以選擇在后期進(jìn)行抵扣，或者根據(jù)稅務(wù)部門的規(guī)定申請(qǐng)留抵退稅。請(qǐng)務(wù)必與稅務(wù)部門溝通確認(rèn)具體的操作流程和條件。 3.附加稅變動(dòng)：由于收入申報(bào)時(shí)間的調(diào)整，附加稅也會(huì)相應(yīng)變動(dòng)。您需要根據(jù)新的申報(bào)數(shù)據(jù)重新計(jì)算附加稅，并按照稅務(wù)部門的要求進(jìn)行申報(bào)和繳納。 4.應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目的調(diào)整：對(duì)于應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目的調(diào)整，您需要在2024年的會(huì)計(jì)賬目中進(jìn)行處理。具體調(diào)整方法包括：借記或貸記“以前年度損益調(diào)整”科目，以反映因調(diào)整而產(chǎn)生的損益變動(dòng)。根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)交稅費(fèi)金額，更新“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的余額。將凈利潤(rùn)的影響數(shù)轉(zhuǎn)到“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”中，并相應(yīng)地調(diào)整“盈余公積”。問(wèn)題二：由于2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳已過(guò)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的需要調(diào)整的事項(xiàng)，您需要采取以下步驟進(jìn)行處理： 1.更正申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入企業(yè)所得稅更正申報(bào)界面，選擇需要更正的年度（2022年），并按照稅務(wù)部門的要求填寫更正后的申報(bào)數(shù)據(jù)。請(qǐng)確保提供準(zhǔn)確、完整的更正信息，并保存提交。 2.補(bǔ)繳稅款或退稅處理：根據(jù)更正后的申報(bào)數(shù)據(jù)，如果涉及補(bǔ)繳稅款，您需要及時(shí)繳納相應(yīng)的稅款及滯納金（如有）。如果更正后產(chǎn)生退稅，您可以按照稅務(wù)部門的規(guī)定申請(qǐng)退稅。 3.調(diào)整會(huì)計(jì)賬目：在2024年的會(huì)計(jì)賬目中，對(duì)2022年的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。這包括更新應(yīng)交企業(yè)所得稅科目的余額，以及根據(jù)更正后的損益情況調(diào)整以前年度損益調(diào)整、利潤(rùn)分配和盈余公積等科目。

2024-04-15

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